CFDI NOMINA 4.0

CFDI nómina 4.0

El recibo de pago de nómina es un comprobante vía electrónica el cual debe ser entregado por el patrón al trabajador confirmando que está recibiendo sus ingresos por sueldos y salarios.

¿Qué es el CFDI?

El CFDI mejor conocido por su abreviatura Comprobante Fiscal Digital por Internet, es un comprobante que define un determinado bien y/o servicio que fue adquirido, mencionado la fecha en la que se hizo la transacción, el costo con el que fue comprado y menciona detalladamente los impuestos que corresponden al pago de dicha operación.

¿Para qué sirve y cómo funciona?

Al instante en el que hay emisión de una factura electrónica, se obtienen 2 archivos: en Formato XML y en Formato PDF. El PDF es una presentación de modo físico del XML y se utiliza como un apoyo entre la transacción de quien lo emite como quien lo recibe, pero el archivo XML es de mayor importancia ya que es el único formato en el que el SAT lo valida. 

Las facturas incorporan información que son de suma importancia y de delicadeza tanto para las empresas (emisoras) como para los contribuyentes (receptores). Si en algún caso, alguien llegara a tener acceso a las facturas, podrían notar las actividades de un negocio o de una persona física. Por tal razón, los CFDI están encriptados con avanzados mecanismos de seguridad.         

¿Qué datos debe de tener un CFDI?

Según el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación, los comprobantes fiscales deben de tener el RFC de quien lo emite así como quien lo recibe, el domicilio del emisor, el CSD con el número de serie correspondiente de acuerdo al SAT, unidad de medida, descripción y código del bien y/o servicio adquirido. 

¿Cuáles son los tipos de CFDI?

• Comprobante de Ingreso
• Comprobante de Egreso
• Comprobante de Traslado
• Comprobante de Recepción de Pagos
• Comprobante de Nómina
• Comprobante de Retenciones e Información de Pagos

Ahora bien, ¿en qué consiste un CFDI de nómina?

¿Qué es CFDI Nómina?

Hoy en día las empresas, sin importar su tamaño, deben emitir un CFDI nómina como comprobante de pago a cada uno de sus trabajadores. A pesar de que su emisión se volvió obligatoria desde hace varios años, aún hay muchas preguntas que tienen los contribuyentes, por ello, en Edifact les vamos a hablar más a fondo para que puedan utilizarlo mejor y evitar inconvenientes en el futuro.

Hay que entender primero que es una factura electrónica que se desempeña como un comprobante de manera digital con la relación de pago que existe entre el jefe y el trabajador. El CFDI de nómina es considerado como el documento comprobatorio para la empresa durante el desarrollo de su contabilidad e incluye los datos que integran un recibo de nómina. Tiene efectos fiscales y laborales y también se puede utilizar como constancia o recibo de pago.

Si bien este documento da beneficios tanto para la empresa como para el empleado, la empresa lo utiliza con mayor frecuencia al momento de su contabilidad.

¿Para qué sirve CFDI Nómina?

La nómina CFDI se emite cuando existe un intercambio de horas laborales de un empleado dentro de una empresa, su objetivo principal es formalizar la relación comercial, de esta manera el establecimiento debe apegarse a las normativas fiscales que la ley demanda además los recibos de nómina sirven para deducir impuestos de una empresa.

¿Cómo es la estructura del CFDI Recibo de Nómina?

El formato debe de contener el RFC del emisor, el RFC del receptor, el número de seguro social, el tipo de contrato, la periodicidad del pago, el salario base y el salario diario integrado, los datos generales del CFDI Nómina 2017, el número de días pagados, el método de pago y el concepto de pago

Dentro del CFDI nomina  SAT, es importante distinguir el tipo de percepciones con las que el empleado está recibiendo, si se trata de sueldos, salarios, raya y jornales o adicionales como premios por asistencia u horas extras entre otros, podríamos decir que estos datos suplen el uso de CFDI.

¿Cómo se puede obtener los CFDI de nómina?

Para poder obtenerlo es muy sencillo y hay que seguir unos cuantos pasos, es importante tener el RFC a la mano: 

-Debes de entrar al portal del SAT

- En la parte del menú debes buscar “Factura Electrónica” y darle clic en “Consultar, cancelar y recuperar”.

-Tendrás que iniciar sesión con tu RFC, contraseña o e.firma. 

- Dentro de los apartados, deberás de buscar tu CFDI por fecha de emisión o folio 

- Por último debes de hacer clic en “Buscar CFDI”.

Fundamento Legal

Se hizo oficial la creación de nómina CFDI 3.3 desde el 2014, así que en relación a los recibos de nómina CFDI se sustentaron en el artículo 29 del Código Fiscal de la Federación.

En la Ley del ISR artículo 94 está establecido que es una obligación del jefe expedir una factura o cfdi nómina por el servicio que está prestando un empleado por los periodos determinados de su actividad laboral. 

En el artículo 96 se estipula el impuesto sobre la renta, especificando que aquellos pagos por una relación comercial empresa-empleado, debe realizarse la retención del ISR por lo que están obligados a emitir una factura.

¿Cómo recuperar tu CFDI Nómina?

Es muy fácil la recuperación del CFDI de nómina, un punto muy importante de mencionar es que la mayoría de las empresas tienen un sistema de facturación electrónica o un CRM con un servicio de timbrado de facturas, no importa el programa o proveedor de CFDI con el que se está expidiendo tus recibos de nómina CFDI, los pasos para poder recuperar los recibos será el mismo, ya que lo harás desde la página del SAT.

1.- Deberás de abrir la página sat.gob.mx y buscar en el menú la opción de “Factura Electrónica”, tendremos que seleccionar la opción de “Recupera y Cancela Facturas”

2.- Entrarás al Portal con tu RFC y contraseña, una vez que estés dentro, tienes que elegir la opción de “Consultar Facturas Recibidas”.

3.- Posteriormente, elegirás la opción de “Recibo de Pago de Salarios 1.2”

4.- Y listo, podrás descargar las facturas

¿De qué se trata la versión 4.0 CFDI?

A partir del 1 de enero de 2022 habrá cambios en la facturación electrónica: Versión 4.0  

En donde:

• De forma obligatoria se requiere incorporar  el nombre y domicilio fiscal tanto del  receptor como del emisor
• Se añaden campos para poder identificar de manera más rápida las operaciones en donde hay exportación de mercancías .
• Se determinan si las operaciones amparadas en el comprobante son objeto de impuestos indirectos
• Se integran apartados con el fin de reportar información correspondiente a las operaciones con el público en general, al igual que las que son realizadas a cuentas de terceras personas.

Actualmente si tienes dudas o necesitas a algún experto que te ayude con la transición de la versión 3.3 a la 4.0, estamos preparados y ofrecemos soluciones al contribuyente como la facturación electrónica dependiendo el tamaño de tu empresa, descarga masiva, etc.  Con nuestras soluciones ya puedes timbrar el 4.0.

Somos expertos en el desarrollo, comercialización e implementación de soluciones de Facturación Electrónica CFDI.

Si deseas conocer más información acerca de los planes de timbrado o de la facturación, te invitamos a conocer nuestra página Edifact Mx

¿Cuáles son los principales cambios?  

1. Complemento de pagos versión 2.0

• Se añade un atributo (Objetolmp)
• Eliminación del Atributo MetodoPagoDR
• Se ajustan los impuestos a nivel del documento con relación
• Se incluyen reglas de validaciones para Nodos y atributos de impuestos
• Se incluye el elemento :Totales”

2. Servicio de cancelación

• Hay modificaciones en el esquema incluyendo motivo de cancelación
• Se añade un folio fiscal para sustituir el comprobante anterior cancelado
•  Las validaciones limitan la cancelación exclusivamente al ejercicio que fueron emitidos
• Las facturas globales emitidas por contribuyentes se simplifica en RESICO

3. Anexo 20 versión 4.0 

• Se especifican las descripciones de Nodos y Atributos 
• Hay nuevos atributos: Exportación, FacAtrAdquiriente, DomicilioFiscalReceptor, RegimenFiscalR, Objetolmp
• Hay nuevos nodos: Información global y a cuenta de terceros
• La secuencia de CfdiRelacionados se modifica
• Se integran nuevas reglas de validación para los nuevos Nodos y Atributos
• Integración nuevos catálogos 

4. CFDI Retenciones e información de Pagos 2.0 

• Se especifican Nodos y Atributos
• Nuevos atributos
• Inclusión de nodo “CfdiRelacionados”
• Incorporación de reglas de validación
• Incorporación de catálogos 

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