Uso de CFDI 4.0 SAT

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Uso de CFDI 4.0 SAT

El SAT a finales del mes de Octubre 2021 anunció la nueva versión 4.0 del CFDI, en donde surgieron dudas al respecto. Te hablaremos de los cambios anunciados acerca de la nueva versión pero enfocándonos en el Uso de CFDI debes saber que desde la versión pasada se es una obligación de los contribuyentes a utilizar los Catálogos establecidos por el SAT para poder realizar facturas electrónicas.

¿Qué es el SAT?

El Sistema de Administración Tributaria mejor conocido por sus siglas SAT, es una institución que forma parte del Gobierno y se hace cargo de que las personas físicas como morales, participen y se encarguen de las obligaciones tributarias y aduaneras.

El SAT obliga a los contribuyentes a que paguen la cantidad que deben de acuerdo a sus ingresos o el nivel de facturación en el que están, de no ser así, se le exigirá que realice el pago por lo que el Sistema de Administración Tributaria tiene la autoridad de llevar a cabo el procesamiento respectivo. El contribuyente solo cuenta con un periodo de 20 días hábiles para poder desacreditar lo imputado.

¿Para qué sirven los catálogos de CFDI?

Como puedes saber, un comprobante de pago CFDI es de gran importancia incorporar en la próxima factura pues desde la versión 3.3 todos los CFDI deben de incluir datos como el uso de manera obligatoria para poder explicar el uso que el receptor dará a la factura.

Al igual que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) informa que si el CFDI se utiliza con un uso diferente a lo establecido, tendrá como consecuencia el no poder cancelar o sustituir aunque no afectará el acreditamiento o deducción de impuestos.

Es importante saber que el receptor de la factura es el responsable de establecer el uso que se le dará para poder asignar el folio.

Ventajas de los Catálogos SAT

Se puede validar automáticamente con el RFC recibido de los clientes, evitando alguna error al momento de capturar
Simplificación de emisión de facturas y conciliación de pagos
Anteriormente en las facturas facturas no se detallaban el producto facturando por lo que ayudaran a mejorar el entendimiento para el cliente
Se puede evitar cancelar facturas pues debe ser aprobada por el cliente
Ya no habrá más declaraciones informativas

Probablemente los contribuyentes ya están utilizando los catálogos pero puede que haya incertidumbre de cuáles son los catálogos y en qué consisten.

¿Cuáles son los principales catálogos de CFDI?

Son 6:

Catálogo de Forma de Pago
Catálogo de Método de Pago
Catálogo de Unidades
Catálogo de Comprobantes
Catálogo de Productos y Servicios
Catálogo de Uso

¿Cuáles son los catálogos del SAT CFDI?

A continuación te diremos los 17 catálogos que debes conocer para poder cumplir con la facturación electrónica:

1.- Aduana: Cuando los productos se tratan de ventas de primera mano relacionadas con mercancías importadas, se debe hacer uso de este tipo de catálogo para incorporar el número de pedimento

2.- ClaveProdServ: Este tipo de catálogo clasifica los productos y servicios que se debe incorporar en los CFDI

3.- ClaveUnidad: En este catálogo se utilizan las unidades de medidas estandarizadas

4.- CodigoPostal: Al momento de expedir un comprobante, se debe utilizar el codigo postal de acuerdo a la lista proporcionada por el SAT

5.- FormaPago: Se refiera al método de pago con la cual se adquieren los productos y/o servicios

6.- Impuesto: Se proporciona una clave dependiendo de cada tipo de impuesto

7.- MetodoPago: Éste depende de cómo fue pagado el CFDI: Una sola exhibición o en parcialidades

8.- Moneda: Se utiliza la clave para poder expresar montos.

9.- NumPedimientoAduana: Se integran con los ultimos 2 digitos del año de validacion en orden de izquierda a derecha

10.- País: Se debe registrar como clave el país de residencia

11.- PatenteAduanal: Cuando el producto son ventas de primera mano con mercancías importadas, se debe integrar el número de pedimento.

12.- RegimenFiscal: Depende del régimen del emisor, se asigna la clave

13.- TasaOCuota: Es el valor de la tasa o cuota del impuesto del producto o servicio trasladado

14.- TipoDeComprobante: Dependiendo de la transacción realizada, es la clave

15.- TipoFactor: Es un elemento aplicada a las bases de impuesto

16.- TipoRelacion: Se registra la relación existente entre el comprobante generado al momento con los anteriores.

17.- UsoCDFI: Es una clave que corresponde al uso que el receptor dará al comprobante

¿De qué se trata la versión 4.0 CFDI?

A partir del 1 de enero de 2022 habrá cambios en la facturación electrónica: Versión 4.0

En donde:

De forma obligatoria se requiere incorporar el nombre y domicilio fiscal tanto del receptor como del emisor
Se añaden campos para poder identificar de manera más rápida las operaciones en donde hay exportación de mercancías .
Se determinan si las operaciones amparadas en el comprobante son objeto de impuestos indirectos
Se integran apartados con el fin de reportar información correspondiente a las operaciones con el público en general, al igual que las que son realizadas a cuentas de terceras personas.

Retenciones información de pagos

La versión es de 2.0
Se integra de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal tanto del receptor como del emisor
Se puede relacionar con otros comprobantes fiscales

Recepción de pagos

La versión es de 2.0
Se integran campos nuevos para poder determinar si las operaciones amparadas en el comprobante son objeto de impuestos indirectos
Se añade un apartado nuevo con el resumen de los importes totales de los pagos que fueron efectuados siempre y cuando se expresan en la moneda nacional, al igual que los impuestos que fueron trasladados.

Modificación del servicio de cancelación de facturas

Desde el 1 de Enero del 2022 se debe de indicar de manera obligatoria el motivo de la cancelación de los CFDI. Al momento de elegir el motivo de cancelación, se debe de poner

la clave 01 “Comprobante emitido con errores con relación” y se debe relacionar el folio fiscal del comprobante que sustituye al cancelado.

Al igual se modifican los plazos para poder realizar la cancelación de facturas.

Actualmente si tienes dudas o necesitas a algún experto que te ayude con la transición de la versión 3.3 a la 4.0, en Edifact estamos preparados y ofrecemos soluciones al contribuyente como la facturación electrónica dependiendo el tamaño de tu empresa, descarga masiva, etc. Con nuestras soluciones ya puedes timbrar el 4.0.

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La plataforma de EPyME cuenta con un panel administrativo de factura emitidas, canceladas y cotizaciones. Así como la creación de catálogos de productos para la generación de cotizaciones para sus clientes.

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¿Cuáles son los ajustes al estándar del CFDI?

Atributos

Hay actualización de la versión del estándar a 4.0
El valor prefijado cambia a 4.0
En la parte de ‘Campo” se describe el tipo de cambio que se utilizará: FIX
Hay un nuevo atributo requerido para expresar si el comprobante va a amparar una operación de exportación denominado :Exportación”

Elementos

Es un nuevo nodo condicional que sirve para poder especificar la información con relación a el comprobante digital
Se añade atributos como la periodicidad, mes y año

Elemento: CfdiRelacionados

Se modifica la secuencia para que se pueda agregar más de una vez el nodo, de esta manera facilita relacionar un CFDI más de un tipo de relación

Elemento: Emisor

Es un atributo que deja de ser opcional y cambia a requerido
Se añade un atributo condicional “FacAtrAdquiriente” en el cual se menciona el número de operación proporcionado por el SAT cuando se trata acerca de un comprobante por medio de un PCECFDI o PCGCFDISP

Elemento: Receptor

Se modifica de ser opcional a requerido
Hay un nuevo atributo que sirve para especificar el código postal de un domicilio del receptor “DomicilioFsicalReceptor”
Hay un nuevo atributo en donde se agrega la clave del régimen del contribuyente emisor “RegimenFiscalR”
Se modifica el catálogo para poder relacionar el régimen correspondiente al uso del CFDI que le dará el receptor al comprobante “UsoCFDI”

Elemento: Concepto

Es un atributo que se requiere para poder expresar la operación comercial si es objeto o no de impuesto “Objetolmp”
Se añade un elemento que sustituye al Complemento ConceptoPorCuentaDeTerceros: “ACuentaTerceros”

Elemento: ACuentaTerceros

Es un nodo de manera opcional que sirve para poder llevar un control de la información del contribuyente Tercero a cuenta del que se realiza la operación
Se añaden atributos como:” RfcACuentaTerceros” en donde es una clave que registra el RFC del Tercero, “NombreACuentaTerceros” en donde se registra el nombre o la razón social del Tercero, “RegimenFsicalACuentaTerceros” en donde se agrega la clave del régimen del contribuyente y “DomicilioFiscalACuentaTerceros” en donde se añade el código postal del domicilio.

Elemento: Impuestos

Es un nodo que se hace requerido en donde se indica que la operación es objeto de impuesto
Se añade un atributo para mostrar la suma de los atributos Base de los conceptos del impuesto trasladado

Ajustes apartado C y D de la fracción I de Anexo 20

Hay una modificación en la descripción del código de respuesta
El esquema se ajusta de tal modo que se incluya el motivo de cancelación y folio fiscal
Se deberá usar la clave 01 para indicar “Comprobante emitido por errores con relación”, 02 para indicar “Comprobante emitido por errores sin relación”, 03 para indicar que la operación no se llevó a cabo y 04 para determinar que es una operación nominativa con relación a una factura global

Validaciones

Elemento: comprobante

FormaPago: Si se registra en el atributo TipoDeComprobante “T” o “P”, no debe existir
Exportación: Si contiene el valor “02” debe existir en el Complemento para Comercio Exterior
MetodoPago: Si el valor es “T” o “P”, no debe existir
Nodo: InformacionGlobal: Si el valor contiene XAXX010101000 y el valor contiene “PUBLICO EN GENERAL” el nodo debe existir
Año: El valor debe de ser igual al año en curso
Periocidad: Debe contener la clave c_Periocidad
Meses: Debe tener la clave c_Meses

Nodo: Emisor

RFC: Se debe tomar en cuenta las reglas para validación indicadas en el Anexo 29
Nombre: Corresponde al nombre del titular del emisor
RegimenFsical: Debe tener la clave c_RegimenFiscal
FacAtrAdquiriente: Debe existir en la respuesta de servicio del Validador de RFC

Nodo: Receptor

Nombre: Debe encontrarse en la lista de RFC inscritos y debe tener relación con la clave de RFC registrado en RFC de Nodo Receptor
DomicilioFiscalReceptor: Debe tener la clave de código incluido en el catálogo publicado
RegimenFiscalR: Debe tener la clave c_RefimenFsical
UsoCFDI: El valor debe aplicar a el tipo de persona del receptor

Nodo: Concepto

Objetolmp: El valor que debe contener es c_Objetolmp
RfcACuentaTerceros: El valor debe ser I_LCO
NombreACuentaTercero: El valor se encuentra en la lista de RFC del SAT y debe tener el atributo “RfcACuentaTercerios del Nodo ACuentaTerceros
RegimenFiscalACuentaTerceros: Contiene la clave c_RegimenFiscal
DomicilioFiscalACuentaTerceros: Debe ser una clave de codigo postal

Nodo: Impuestos

Nodo: Traslado: Cuando solo hay conceptos en el CFDI con un TipoFactor exento, solo debe existir Base, Impuesto y TipoFactor
Base: Valor de la cantidad con decimales soportados por la moneda
Importe: El tributo TotalImpuestosTraslados deben existir conceptos como TipoFactor diferente a exento.

Comprobante que ampara retenciones e información de pagos

Atributos

Es el estándar del CFDI que ampara retenciones de pagos, los importes son expresado en pesos mexicanos (MXN)
La versión se actualiza a 2.0
FolioInt: Se incorpora el Patrón que debe ser aplicado
No Certificado: Se incorpora el Patrón que debe ser aplicado
FechaExp: Es un atributo requerido que comunica la fecha y hora en la que se expide el documento para amparar retenciones e información de pagos.
LugarExpReten: Se proporciona el código postal del lugar de expedición
DescReten: Es un atributo requerido para expresar la descripción de la retención de pagos

Elemento: CfdiRelacionados

Es una relación de 1
TipoRelacion: Es un atributo condicional para señalar la clave de la relación existente entre el este y el comprobante
UUID: Es un atributo condicional para registrar el folio fiscal del comprobante

Elemento: Emisor

NomDenRazSocE: Es un atributo condicional para incorporar el nombre o razón social del contribuyente inscrito en el RFC
Se elimina CURPE
RegimenFiscalE: Es un atributo condicional para integrar la clave del régimen del contribuyente emisor

Elemento: Receptor

NomDenRazSocR: Es un atributo condicional para registrar los nombres o razón social inscritos en el RFC del receptor

DomicilioFiscalR: Es un atributo para registrar el código postal del domicilio fiscal

Elemento: Periodo

Ejercicio (modificación) : Eliminación del valor mínimo y máximo incluyente
DomicilioFiscalR: Se registra el código postal del domicilio del receptor

Elemento: Totales

MontoTotExent: Se modifica el tipo especial a un importe en pesos mexicanos
MontoToRet: Se modifica el tipo especial a un importe en pesos mexicanos. Eliminación del valor mínimo y máximo incluyente
UtilidadBimestral: Se expresa el monto de la utilizad de forma bimestral
ISRCorrespondiente: Expresa el monto del RFC de acuerdo al bimestre

Elemento: ImpRetenidos

BaseRet: Se modifica el tipo especial a un importe en pesos mexicanos

MontoRet: Se modifica el tipo especial a un importe en pesos mexicanos

TipoPagoRet: Se modifica el tipo especial al catálogo de retenciones

Ajustes apartado C

Se modifica la descripción del código de respuesta para la cancelación y se modifica el esquema para la inclusión del motivos de cancelación y folio fiscal.

Deben de tener las claves 01 para un comprobante emitido con errores con relación, 02 para un comprobante emitido con errores sin relación, 03 cuando la operación no se lleva a cabo y 04 cuando la operación nominativa se relaciona a la factura global.

Facturación Electrónica Complemento para recepción de Pagos

Elemento: Totales

Nodo: Impuestos: Se requiere especificar el monto total de los pagos y total de impuestos expresados en pesos mexicanos

a) Atributos

TotalRetencionesIVA: Se expresa el total de impuestos retenido de IVA
TotalRetencionesISR: Se expresa el total de impuestos retenido de ISR
TotalRetencionesIEPS: Se expresa el total de impuestos retenido de IEPS
TotalTrasladoBaseIVA16: Es el total de la base de IVA trasladada con la tasa del 16%
TotalTrasladosImpuestoIVA16: Expresa el total de los impuestos del IVA trasladado a la tasa del 16%
TotalTrasladosBaseIVA8: Expresa el total de los impuestos del IVA trasladado a la tasa del 8%
TotalTrasladosImpuestosIVA8: Expresa el total de los impuestos del IVA trasladado a la tasa del 8%
TotalTrasladosBaseIVA0: Expresa el total de los impuestos del IVA trasladado a la tasa del 0% que desprende de los pagos
TotalTrasladosImpuestoIVA0: Expresa el total de los impuestos del IVA trasladado a la tasa del 0% que desprende de los pagos
TotalTrasladadosBaseIVAExcento: Expresa el total de la base del iva trasladado exento desprendido de los pagos
MontoTotalPagos: Expresa el total de los pagos desprendidos de los nodos Pago.

Elemento: Pago

MonedaP: Sirve para identificar la clave de la moneda utilizada para poder efectuar el pago.

Elemento: DoctoRelacionado

Objetolmp: Se expresa si el pago es objeto o no de impuestos
MetodoDePagoDR: Eliminación
NumParcialidad, ImpSaldoAnt e ImpSaldoInsoluto: Son opcionales
EquivalenciaDR: Cambia de nombre

Elemento: ImpuestosP

ImpuestosP: Se incluye para poder detallar los impuestos por cada documento

Elemento: RetencionesP

RetencionesP: Es un nodo requerido para poder poner los impuestos retenidos
Nodo hijo RetenciónP: Registra la información de la retención de impuestos
Atributo BaseP: Señala la base para el cálculo de la retención
Atributo ImpuestoP: Señala la clave del tipo de impuesto
Atributo TipoFactorP: Señala la clave del tipo de factor que se aplica a la base del impuesto
Atributo TasaOCuotaP: Señala la tasa o cuota del impuesto
Atributo ImporteP: Señala el importe o monto del impuesto

Elemento: TrasladoP

a) Nodos

Nodo Traslados: Captura los impuestos trasladados que aplican

Nodo hijo TrasladoP: Se detalla la información de un traslado de impuestos

b) Atributos:

BaseP: Señala la base para el cálculo de impuesto
ImpuestoP: Señala la clave del tipo de impuesto
TipoFactorP: Señala la clave del tipo de factor aplicable a la base
TasaOCuotaP: Señala el valor de la tasa o cuota del impuesto
ImporteP: Señala el importe del impuesto

Elemento: ImpuestosP

Se elimina la referencia que solo se aplicaba un anticipo.

TotalImpuestosRetenidosP: Hay cambios en la descripción para poder aplicar el total de impuestos retenidos
TotalImpuestosTrasladadosP: Hay cambios en la descripción para poder aplicar el total de impuestos trasladados

Elemento: RetencionesP

Se especifica en el nodo que será de forma requerida cuando en los documentos relacionados se registre algún impuesto retenido.

ImpuestoP: Se cambia el nombre del campo para agregar la P
ImporteP: Se cambia el nombre del campo para agregar la P

Elemento: TrasladosP

Se especifica en el nodo que será de forma requerida cuando en los documentos relacionados se registre algún impuesto trasladado.

BaseP: Señala la suma de los atributos Base
ImpuestoP: Se cambia el nombre del campo para agregar la P
TipoFactorP: Se cambia el nombre del campo para agregar la P
TasaOCuotaP: Se cambia el nombre del campo para agregar la P
Importe P: Se cambia el nombre del campo para agregar la P y para especificar la descripción que en este atributo se señala la suma del impuesto trasladado

Se modifica a 4.0
Se modifica el TipoDeComprobante pues si tiene el valor I,E, T o N no debe existir

Nodo: Receptor

Atributos:

UsoCFDI: Eliminación

Nodo: Conceptos

Solo se permite un nodo por concepto y puede tener ACuentaTercero

Atributo:

Objetiolmp: Se registra con valor “01”

Monto: Se añade la fórmula para poder calcular el margen de variación
DoctoRelacionado: Eliminado
MonedaDR: Se elimina la validación del valor 1
MetodoDePago: Se elimina la validación pues se elimina el campo
Objetolmp: Debe tener la clave c_Objetolmp

Nodo: DoctoRelacionado

Nodo: ImpuestosP

Nodo: RetencionP

Atributos

BaseP: Mayor a cero
ImpuestoP: Debe existir atributos para sumar el total de impuestos retenidos y el detalle de impuestos
TipoFactorP: Diferente de exento
TasaOCuotaP: El valor debe ser fijo correspondiente a c_TasaOCuota
ImporteP: Calcula el límite inferior

Nodo: TrasladosP

Nodo: TrasladosP

Atributos

BaseP: Mayor a cero
ImpuestoP: Debe existir atributos para sumar el total de impuestos retenidos y el detalle de impuestos
TipoFactorP: Diferente de exento
TasaOCuotaP: El valor debe ser fijo correspondiente a c_TasaOCuota
ImporteP: Calcula el límite inferior

Nodo:Pago

Nodo: ImpuestosP

Atributos