COMO SABER EN QUE REGIMEN FISCAL ESTOY

¿Cómo saber en qué régimen fiscal estoy?

Conocer el régimen al que una persona pertenece es de gran importancia para saber las obligaciones y derechos que implican. Es por eso que te diremos cómo saber en qué régimen fiscal estás.

¿Qué es el Régimen Fiscal?

Al momento que se comienza a realizar una actividad económica en el país, es necesario registrarse en alguna categoría existente en el régimen fiscal para cumplir así con las obligaciones del fisco. 

Un régimen fiscal se le conoce como a la serie de leyes y normas que rigen la situación tributaria de personas físicas y personas morales al momento de registrarse ante la autoridad (Servicio de Administración Tributaria).

Por lo tanto, al conocer el régimen en el cual estás registrado, la autoridad establece cuáles son los derechos y obligaciones que se deben cumplir. 

Ahora que sabes lo que es un régimen fiscal, siendo persona física puedes estar registrado en 1 de los 5 regímenes, cada uno conlleva a obligaciones y derechos en específico:

• Asalariados: Son aquellas personas que reciben salarios y demás prestaciones de un trabajo personal a disposición de un empleado. Debe declarar sólo una vez al año
• Honorarios: Obtienen sus ingresos por prestar sus servicios de manera profesional siendo independientes a empresas
• Actividades empresariales: Son personas que realizan actividades comerciales, industriales, agrícolas, de autotransporte, de pesa, ganaderas o silvícolas
• Arrendamiento de inmuebles: Obtienen ingresos por rentar o alquilar bienes inmuebles
• Incorporación fiscal: Realizan actividades empresariales vendiendo bienes o prestando servicios y no es necesario tener un título profesional para realizarlo.

Ya que sabes los regímenes a los que se pueden registrar las personas, es importante saber una de las obligaciones que toda persona física tiene: declaraciones anuales.

¿Cómo saber en qué régimen estoy en el SAT?

Para saber a qué régimen fiscal perteneces, debes ingresar a la página del SAT y ubicar la opción “Trámites”. A continuación debes:

• Se abrirá una nueva página en donde debes seleccionar  "Servicios" y posteriormente darle click en "Reimprime tus acuses  y genera tu Constancia de Situación Fiscal con CIF"
• Nuevamente se abrirá otra pantalla en donde debes iniciar sesión con datos personales como tu RFC y contraseña del portal de contribuyentes. También puedes ingresar de forma directa dando click en el siguiente link https://www.sat.gob.mx/aplicacion/login/43824/reimprime-tus-acuses-del-rfc 
• Al momento de terminar de capturar la información puedes ingresar a tus servicios electrónicos del SAT, por lo que debes seleccionar la opción "Generar Constancia”
• Se mostrará un documento con tus datos, entre ellos aparecerá el Régimen Fiscal al que perteneces

¿Por qué se debe declarar anualmente?

Adicionalmente a que es una obligación fiscales como contribuyentes y aunque el jefe debe de realizar este trámite, es necesario que lo hagas por tu cuenta pues de este modo, se puede deducir impuestos personales y obtener devolución de los impuestos que pagas, mismos que durante en año pueden elevarse hasta el 30% de los gastos personales, con la condición de que se gane menos de $400,000 anuales.

Es importante mencionar, que si decides realizar el trámite por tu cuenta debes avisar a tu jefe. Para poder deducir gastos personales correspondientes a cierto año, cosa que debes presentar ese mismo año, debes avisarle a tu jefe que presentaras por tu cuenta la declaración anual antes de diciembre de dicho año. 

Cabe destacar que las personas físicas que solo reciben ingresos por salarios de un solo jefe (asalariadas) pueden cumplir en cualquier momento durante el año. 

Recomendaciones

Durante el año, debes juntar facturas electrónicas de los gastos deducibles para las personas físicas, dichas facturas deben ser pagados por medio de formas electrónicas como los cheques, tarjetas de crédito o débito y transferencias electrónicas. 

Una vez que las tengas, debes ingresar al portal oficial del SAT e ir al apartado de trámites, debes tener a la mano el RFC, la contraseña que se utiliza para poder consultar movimientos, al igual necesitarás tu e.firma. Al momento de ingresar podrás ver un preregistro para considerar los ingresos y gastos por medio de cuentas ligadas.

Tipos de regímenes fiscales para personas morales

Al momento de pertenecer a una unión o sociedad para una meta en común, existen 2 tipos de regímenes en los que se pueden registrar: 

• General: Son aquellas personas que forman sociedades con fines de lucro, tales como seguros, bancos, sociedades mercantiles y arrendadoras financieras.
• Con fines no lucrativos: Son aquellas personas que forman parte de colectivos o corporaciones que se unen con un fin social sin obtener ganancia económica o remuneración a cambio, tales como colegios profesionales,  administradores de fondos, sociedades de inversión, etc.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales de las personas morales?

• Deben estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
• Contar con la firma electrónica certificada, por parte de un notario público
• Tener la contabilidad electrónica de acuerdo a lo establecido en el Código Fiscal de la Federación, desde que se inicien las operaciones
• Se debe declarar con fines de información para el caso de los regímenes no lucrativos 
• Se debe adjuntar otros documentos que solicita el SAT y que son diferentes para cada tipo de régimen.

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