CFDI40

Nueva versión CFDI 4.0

A partir del 1 de Enero de 2022, habrá un nuevo esquema de facturación electrónica con el objetivo de fortalecer las herramientas tecnológicas para poder facilitar el cumplimiento de las normas tributarias.

¿Cuáles son las ventajas?

Viéndolo desde el punto de vista del contribuyente, se puede hacer un reporte más completo al SAT sobre la información contenida en los CFDI con fin de recibir mejores servicios, al igual hay posibilidad de agilizar la presentación de declaraciones con información pre-llenada.

Para la autoridad, se incrementa la calidad de la información que es recibida por parte del SAT de acuerdo a los CFDI emitidos, al igual se aprovecha al máximo la información recibida en áreas fiscalizadoras.

1. Complemento de pagos versión 2.0
   
   - Se añade un atributo (Objetolmp)
   - Eliminación del Atributo MetodoPagoDR
   - Se ajustan los impuestos a nivel del documento con relación
   - Se incluyen reglas de validaciones para Nodos y atributos de impuestos
   - Se incluye el elemento :Totales”
   
   2. Servicio de cancelación
   
   - Hay modificaciones en el esquema incluyendo motivo de cancelación
   - Se añade un folio fiscal para sustituir el comprobante anterior cancelado
   - Las validaciones limitan la cancelación exclusivamente al ejercicio que fueron emitidos
   - Las facturas globales emitidas por contribuyentes se simplifica en RESICO
   
   3. Anexo 20 versión 4.0
   
   - Se especifican las descripciones de Nodos y Atributos
   - Hay nuevos atributos: Exportación, FacAtrAdquiriente, DomicilioFiscalReceptor, RegimenFiscalR, Objetolmp
   - Hay nuevos nodos: Información global y a cuenta de terceros
   - La secuencia de CfdiRelacionados se modifica
   - Se integran nuevas reglas de validación para los nuevos Nodos y Atributos
   - Integración nuevos catálogos
   
   4. CFDI Retenciones e información de Pagos 2.0
   
   - Se especifican Nodos y Atributos
   - Nuevos atributos
   - Inclusión de nodo “CfdiRelacionados”
   - Incorporación de reglas de validación
   - Incorporación de catálogos 

Atributos

- Hay actualización de la versión del estándar a 4.0
- El valor prefijado cambia a 4.0
- En la parte de ‘Campo” se describe el tipo de cambio que se utilizará: FIX
- Hay un nuevo atributo requerido para expresar si el comprobante va a amparar una operación de exportación denominado :Exportación”

Elementos

- Es un nuevo nodo condicional que sirve para poder especificar la información con relación a el comprobante digital
- Se añade atributos como la periodicidad, mes y año

Elemento: CfdiRelacionados

- Se modifica la secuencia para que se pueda agregar más de una vez el nodo, de esta manera facilita relacionar un CFDI más de un tipo de relación


Elemento: Emisor

- Es un atributo que deja de ser opcional y cambia a requerido
- Se añade un atributo condicional “FacAtrAdquiriente” en el cual se menciona el número de operación proporcionado por el SAT cuando se trata acerca de un comprobante por medio de un PCECFDI o PCGCFDISP

Elemento: Receptor

- Se modifica de ser opcional a requerido
- Hay un nuevo atributo que sirve para especificar el código postal de un domicilio del receptor “DomicilioFsicalReceptor”
- Hay un nuevo atributo en donde se agrega la clave del régimen del contribuyente emisor “RegimenFiscalR”
- Se modifica el catálogo para poder relacionar el régimen correspondiente al uso del CFDI que le dará el receptor al comprobante “UsoCFDI”

Elemento: Concepto

- Es un atributo que se requiere para poder expresar la operación comercial si es objeto o no de impuesto “Objetolmp”
- Se añade un elemento que sustituye al Complemento ConceptoPorCuentaDeTerceros: “ACuentaTerceros”

Elemento: ACuentaTerceros

- Es un nodo de manera opcional que sirve para poder llevar un control de la información del contribuyente Tercero a cuenta del que se realiza la operación
- Se añaden atributos como:” RfcACuentaTerceros” en donde es una clave que registra el RFC del Tercero, “NombreACuentaTerceros” en donde se registra el nombre o la razón social del Tercero, “RegimenFsicalACuentaTerceros” en donde se agrega la clave del régimen del contribuyente y “DomicilioFiscalACuentaTerceros” en donde se añade el código postal del domicilio.

Elemento: Impuestos

- Es un nodo que se hace requerido en donde se indica que la operación es objeto de impuesto
- Se añade un atributo para mostrar la suma de los atributos Base de los conceptos del impuesto trasladado

Ajustes apartado C y D de la fracción I de Anexo 20

- Hay una modificación en la descripción del código de respuesta
El esquema se ajusta de tal modo que se incluya el motivo de cancelación y folio fiscal
- Se deberá usar la clave 01 para indicar “Comprobante emitido por errores con relación”, 02 para indicar “Comprobante emitido por errores sin relación”, 03 para indicar que la operación no se llevó a cabo y 04 para determinar que es una operación nominativa con relación a una factura global

Validaciones

Elemento: comprobante

FormaPago: Si se registra en el atributo TipoDeComprobante “T” o “P”, no debe existir
Exportación: Si contiene el valor “02” debe existir en el Complemento para Comercio Exterior
MetodoPago: Si el valor es “T” o “P”, no debe existir
Nodo: InformacionGlobal: Si el valor contiene XAXX010101000 y el valor contiene “PUBLICO EN GENERAL” el nodo debe existir
Año: El valor debe de ser igual al año en curso
Periocidad: Debe contener la clave c_Periocidad
Meses: Debe tener la clave c_Meses

Nodo: Emisor

RFC: Se debe tomar en cuenta las reglas para validación indicadas en el Anexo 29
Nombre: Corresponde al nombre del titular del emisor
RegimenFsical: Debe tener la clave c_RegimenFiscal
FacAtrAdquiriente: Debe existir en la respuesta de servicio del Validador de RFC


Nodo: Receptor

Nombre: Debe encontrarse en la lista de RFC inscritos y debe tener relación con la clave de RFC registrado en RFC de Nodo Receptor
DomicilioFiscalReceptor: Debe tener la clave de código incluido en el catálogo publicado
RegimenFiscalR: Debe tener la clave c_RefimenFsical
UsoCFDI: El valor debe aplicar a el tipo de persona del receptor


Nodo: Concepto


Objetolmp: El valor que debe contener es c_Objetolmp
RfcACuentaTerceros: El valor debe ser I_LCO
NombreACuentaTercero: El valor se encuentra en la lista de RFC del SAT y debe tener el atributo “RfcACuentaTercerios del Nodo ACuentaTerceros
RegimenFiscalACuentaTerceros: Contiene la clave c_RegimenFiscal
DomicilioFiscalACuentaTerceros: Debe ser una clave de codigo postal


Nodo: Impuestos

Nodo: Traslado: Cuando solo hay conceptos en el CFDI con un TipoFactor exento, solo debe existir Base, Impuesto y TipoFactor
Base: Valor de la cantidad con decimales soportados por la moneda
Importe: El tributo TotalImpuestosTraslados deben existir conceptos como TipoFactor diferente a exento. 

Facturación electrónica | Recibos de Nómina | Contabilidad Electrónica | Retenciones | Timbrado | Timbrado Ilimitado

Más información