¿Qué puedo facturar como persona física con actividad empresarial?

Si deseas saber lo que te corresponde facturar para poder deducir impuestos con actividades empresariales, más adelante te diremos pero primero debes conocer los regímenes en los cuales una persona física puede estar registrada para que conozcas las obligaciones y derechos que tienes estando bajo cada régimen. 

Si no sabes lo que puedes facturar siendo persona física con actividad empresarial, a continuación te hablaremos de ello pero para empezar, debes comprender que siendo persona física puedes registrarte bajo 5 regímenes:

• Asalariados: Son aquellas personas que reciben salarios y demás prestaciones de un trabajo personal a disposición de un empleado. Debe declarar sólo una vez al año
• Honorarios: Obtienen sus ingresos por prestar sus servicios de manera profesional siendo independientes a empresas
• Actividades empresariales: Son personas que realizan actividades comerciales, industriales, agrícolas, de autotransporte, de pesa, ganaderas o silvícolas
• Arrendamiento de inmuebles: Obtienen ingresos por rentar o alquilar bienes inmuebles
• Incorporación fiscal: Realizan actividades empresariales vendiendo bienes o prestando servicios y no es necesario tener un título profesional para realizarlo.

Ya que sabes los regímenes a los que se pueden registrar las personas, es importante saber una de las obligaciones que toda persona física tiene: declaraciones anuales.

¿Por qué se debe declarar anualmente?

Adicionalmente a que es una obligación fiscales como contribuyentes y aunque el jefe debe de realizar este trámite, es necesario que lo hagas por tu cuenta pues de este modo, se puede deducir impuestos personales y obtener devolución de los impuestos que pagas, mismos que durante en año pueden elevarse hasta el 30% de los gastos personales, con la condición de que se gane menos de $400,000 anuales. Es una opción recomendable.

Es importante mencionar, que si decides realizar el trámite por tu cuenta debes avisar a tu jefe. Para poder deducir gastos personales correspondientes a cierto año, cosa que debes presentar ese mismo año, debes avisarle a tu jefe que presentaras por tu cuenta la declaración anual antes de diciembre de dicho año. 

Cabe destacar que las personas físicas que solo reciben ingresos por salarios de un solo jefe (asalariadas) pueden cumplir en cualquier momento durante el año. 

Recomendaciones

Durante el año, debes juntar facturas electrónicas de los gastos deducibles para las personas físicas, dichas facturas deben ser pagados por medio de formas electrónicas como los cheques, tarjetas de crédito o débito y transferencias electrónicas. 

Una vez que las tengas, debes ingresar al portal oficial del SAT e ir al apartado de trámites, debes tener a la mano el RFC, la contraseña que se utiliza para poder consultar movimientos, al igual necesitarás tu e.firma. Al momento de ingresar podrás ver un preregistro para considerar los ingresos y gastos por medio de cuentas ligadas.

¿Qué puedo facturar como persona física con actividad empresarial?

Se dividirán en 2 tipos de deducciones: Deducciones de gastos mensuales y deducciones de gastos anuales. Te hablaremos acerca de los pagos que puedes deducir tanto mensual como anualmente siempre y cuando tengas los comprobantes de pago de forma física o digital para que proceda a las deducciones.

• Deducciones de gastos mensuales

Puedes deducir los gastos e incluso inversiones solo si son necesarias para poder efectuarlo actividad laboral, entre los gastos que de debe declarar mensualmente hay:

• Pago recibido por sueldos y salarios
• Las cuotas que fueron efectuadas como patrón al IMSS
• El arrendamiento del local que se utiliza para la prestación de tus servicios profesionales
• La luz y teléfono del local en la cual realizas tus actividades laborales
• Papelería y artículos de escritorio necesitados en tu actividad laboral
• Las inversiones en activo fijo, por ejemplo, el equipo de cómputo, el equipo de oficina, construcciones o equipo de transporte
• Las mercancías, materias primas, productos terminados o semiterminados, que son utilizados para poder producir tus bienes o servicios

• Deducciones de gastos anuales

Se deben deducir anualmente gastos como:

• Gastos médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios, adicionalmente se debe incluir el alquiler o la compra de aparatos que son necesitados para la rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos
• Los lentes ópticos graduados con un costo de hasta $2,500 pesos
• Gastos funerarios en caso de ser necesario
• Los pagos efectuados por primas de seguro de gastos médicos
• Donativos
• Transporte escolar (solo si la escuela lo hace de manera obligatoria)
• Aportaciones que son voluntarias al fondo de retiro
• Colegiaturas (cubriendo los estudios desde preescolar hasta la preparatoria)

Cabe mencionar que es importante deducir impuestos pues es una responsabilidad que se tiene bajo cada régimen, si no se realizan puede haber consecuencias.