Objetivo de la factura

¿Qué es el CFDI?

El CFDI mejor conocido por su abreviatura Comprobante Fiscal Digital por Internet, es un comprobante que define un determinado bien y/o servicio que fue adquirido, mencionado la fecha en la que se hizo la transacción, el costo con el que fue comprado y menciona detalladamente los impuestos que corresponden al pago de dicha operación.

¿Para qué sirve y cómo funciona un CFDI?

Al instante en el que hay emisión de una factura electrónica, se obtienen 2 archivos: en Formato XML y en Formato PDF. El PDF es una presentación de modo físico del XML y se utiliza como un apoyo entre la transacción de quien lo emite como quien lo recibe, pero el archivo XML es de mayor importancia ya que es el único formato en el que el SAT lo valida. 

Las facturas incorporan información que son de suma importancia y de delicadeza tanto para las empresas (emisoras) como para los contribuyentes (receptores). Si en algún caso, alguien llegara a tener acceso a las facturas, podrían notar las actividades de un negocio o de una persona física. Por tal razón, los CFDI están encriptados con avanzados mecanismos de seguridad.         

Objetivo de la factura

Las facturas sirven para poder amparar que una operación ha sido válida y que se han pagado los impuestos correspondientes. De esta manera:

• El vendedor puede presentarla si requiere exigir un pago no efectuado
• Todas las empresas o autónomos, deben emitir facturas
• La factura se requiere para cualquier servicio post-venta, pues en caso de no contar con una, no se podrá realizar una devolución o una reclamación (tanto por parte del que vende como del que compra).
• Sirve como un justificante y garantía si llega a surgir problema en cualquiera de las 2 partes

Adicionalmente, para la empresa sirve como un justificante fiscal que hace que Hacienda pueda tener conocimiento de cada ingreso que es percibido y cada gasto.

¿Quién debe facturar y quién está exento?

La obligación de la emisión de facturas corresponde a los empresarios o autónomos al momento que efectúan una operación económica en la que el cliente es:

• Empresario o autónomo.
• Administración pública
• Particular 

En resumen, podemos decir que cuando hay una compraventa de un bien o servicio y si alguna de las 2 partes involucradas es un autónomo o una empresa,  es requerida una 

factura.

Datos de una factura

Para que una factura sea válida, debe cumplir con una serie de requisitos: 

• Número de la factura: Es necesario que las facturas se encuentren numeradas y deben seguir un orden correlativo
• Fecha de emisión de la factura: En la factura debes señalar el día, mes y año en el cual se emitió la factura
• Datos fiscales: Las datos fiscales corresponden al nombre completo del autónomo o la empresa, la dirección y el DNI o NIF
• Datos fiscales del cliente: Es necesario incorporar la información relacionada a tu cliente como su nombre, dirección y NIF o DNI
• Descripción del producto/servicio y precio: Debes integrar una lista los bienes o servicios que fueron adquiridos en la venta junto con una descripción, las unidades, el coste por unidad y el total
• Impuestos de la factura e importe total: Generalmente las facturas están sujetas a retenciones de IVA y, en general, IRPF. Deberás aplicar adicionalmente los impuestos correspondientes a cada caso

¿Qué datos debe de tener un CFDI?

Según el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación, los comprobantes fiscales deben de tener el RFC de quien lo emite así como quien lo recibe, el domicilio del emisor, el CSD con el número de serie correspondiente de acuerdo al SAT, unidad de medida, descripción y código del bien y/o servicio adquirido. 

¿Cuáles son los tipos de CFDI?

• Comprobante de Ingreso
• Comprobante de Egreso
• Comprobante de Traslado
• Comprobante de Recepción de Pagos
• Comprobante de Nómina
• Comprobante de Retenciones e Información de Pagos

Version 4.0 CFDI

El SAT anunció la entrada en vigor de CFDI 4.0 el 1 de Enero 2022 la cual será de manera obligatoria pero igual se estableció un periodo de convivencia entre la versión 3.3 y la versión 4.0 el cual comprende del 1 de enero al 30 de abril de 2022. 

Actualmente si necesitas a algún experto que te ayude con la transición de la versión 3.3 a la 4.0, en Edifact estamos preparados y ofrecemos soluciones en la nube al contribuyente como la facturación electrónica dependiendo el tamaño de tu empresa, descarga masiva, planes de timbrado, etc. Con nuestras soluciones ya puedes timbrar el 4.0.

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¿Cuáles son las ventajas de la nueva versión?  

Viéndolo desde el punto de vista del contribuyente, se puede hacer un reporte más completo al SAT sobre la información contenida en los CFDI con fin de recibir mejores servicios, al igual hay posibilidad de agilizar la presentación de declaraciones con información pre-llenada.

Para la autoridad, se incrementa la calidad de la información que es recibida por parte del SAT de acuerdo a los CFDI emitidos, al igual se aprovecha al máximo la información recibida en áreas fiscalizadoras.

¿Cuáles son los principales cambios?  

1. Complemento de pagos versión 2.0:

• Se añade un atributo (Objetolmp)
• Eliminación del Atributo MetodoPagoDR
• Se ajustan los impuestos a nivel del documento con relación
• Se incluyen reglas de validaciones para Nodos y atributos de impuestos
• Se incluye el elemento :Totales”

2. Servicio de cancelación

• Hay modificaciones en el esquema incluyendo motivo de cancelación
• Se añade un folio fiscal para sustituir el comprobante anterior cancelado
•  Las validaciones limitan la cancelación exclusivamente al ejercicio que fueron emitidos
• Las facturas globales emitidas por contribuyentes se simplifica en RESICO

3. Anexo 20 versión 4.0 

• Se especifican las descripciones de Nodos y Atributos 
• Hay nuevos atributos: Exportación, FacAtrAdquiriente, DomicilioFiscalReceptor, RegimenFiscalR, Objetolmp
• Hay nuevos nodos: Información global y a cuenta de terceros
• La secuencia de CfdiRelacionados se modifica
• Se integran nuevas reglas de validación para los nuevos Nodos y Atributos
• Integración nuevos catálogos 

4. CFDI Retenciones e información de Pagos 2.0 

• Se especifican Nodos y Atributos
• Nuevos atributos
• Inclusión de nodo “CfdiRelacionados”
• Incorporación de reglas de validación
• Incorporación de catálogos