Depositos en efectivo y el SAT
¿CUÁNTO DINERO EN EFECTIVO PUEDES DEPOSITAR O RECIBIR SIN QUE EL SAT
SEA NOTIFICADO?
Si piensas hacer o recibir depósitos a tu cuenta bancaria de dinero
en efectivo es importante recordar que en este 2022 el Sistema de
Administración Tributaria (SAT) estableció un límite para no ser
notificado por las instituciones bancarias.
Es así que el SAT no necesita ser avisado si la cantidad no supera
los 15 mil pesos (en moneda nacional o extranjera), en caso contrario
la institución puede proceder con una auditoría para aclarar la
procedencia del dinero, no obstante esto no sucede con las
transferencias electrónicas al no ser operaciones en efectivo.
Los depósitos que son susceptibles de aplicar se incluyen todo abono
en efectivo realizado en ventanilla, cajero automático, cheques que
necesiten ser cobrados en caja y todo aquel que determine el SAT.
Además la Ley de Ingresos 2022 obliga a que los bancos notifiquen los
depósitos en efectivo cada mes en lugar de anual, así el Sistema de
Administración Tributaria tendrá un control preciso de los impuestos
sobre las cantidades recibidas o depositadas.
Con esto las autoridades buscan detectar si los contribuyentes
incurren en discrepancias fiscales y poner lupa para saber si declaran
todos sus ingresos; en caso de no ser así, exigir el pago de sus
contribuciones.
También es importante considerar que no solo son las cuentas de banco
las que deben cumplir esta regla, de igual forma lo son las emitidas
por Fintechs, Sociedades Financieras Populares (SOFIPO), así como
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAP).
El tope de los depósitos forman parte de las medidas de seguridad por
parte de las autoridades de Hacienda contra el lavado de dinero.
* El monto máximo de dinero en efectivo que podrás depositar o
recibir en tu cuenta será de 15,000 pesos.
* Cuando los montos que recibas o depósitos superen ese límite, los
bancos están obligados a notificar al SAT.
* Dentro de estos depósitos se incluye todo abono en efectivo
realizado en ventanilla, cajero automático, cheques de caja y todo
aquel que determine el SAT.
Para 2022, el monto máximo de dinero en efectivo que podrás
depositar o recibir en tu cuenta será de 15,000 pesos, de acuerdo con
la regla 3.5.13 de la Miscelánea Fiscal 2021.
Cuando los montos que recibas o depósitos superen ese límite se
deberán reportar ante el Servicio de Administración Tributaria
(SAT), los encargados de hacerlo serán los bancos.
Según los estipulado en la Ley de Impuesto Sobre la Renta (ISR), se
entiende por depósitos en efectivo, los depósitos en moneda nacional
o extranjera que se realicen en cualquier tipo de cuenta que las
personas físicas o morales tengan a su nombre en las instituciones
del sistema financiero, así como adquisiciones en efectivo de cheques
de caja.
LOS BANCOS GRAVAN LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO, PERO AÚN ASÍ EL SAT
PUEDE AUDITARTE SI SOBREPASAS EL LÍMITE
Si bien los bancos son los encargados de gravar el impuesto sobre el
depósito en efectivo, en caso de inconsistencias o montos superiores
a 15,000 pesos el SAT puede auditarte para aclarar la procedencia de
esos recursos.
¿Qué tipo de depósitos son susceptibles de aplicar bajo este
precepto? Dentro de estos depósitos se incluye todo abono en efectivo
realizado en ventanilla, cajero automático, cheques de caja y todo
aquel que determine el SAT.
Además debes considerar que no solo son las cuentas de banco las que
deben cumplir esta regla, también lo son las emitidas por Fintechs,
Sociedades Financieras Populares (SOFIPO) y Sociedades Cooperativas de
Ahorro y Préstamo (SOCAP).
Las transferencias electrónicas no entran en esta regla, pues no son
propiamente operaciones en efectivo; por ello, sí puedes recibir más
de 15,000 pesos sin que se reporte al SAT.
Finalmente, la Ley de Ingresos 2022, obliga a que los bancos
notifiquen los depósitos en efectivo de manera mensual y no cada año
como sucede actualmente.
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