Plazo para declaración anual personas morales
Muchas empresas en específico se han enfrentado a estas afectaciones
debido a las complejidades técnicas contables y fiscales para
determinar con exactitud las obligaciones tributarias de las mismas
compañías.
El plazo para presentar la declaración anual como personas morales vence el próximo 31 de marzo y a nadie le gustan las sorpresas a la hora de obtener el cálculo final de las obligaciones del año fiscal en su declaración. Sin embargo, encontrarse con montos imprevistos es una experiencia más común de lo que nos imaginamos.
Para evitar sorpresas y llevar a cabo nuestra declaración de manera
exitosa, los expertos de Clara y TaxSat nos comparten 5 cosas que
debes tomar en cuenta si eres emprendedor.
El resultado de la declaración anual se va construyendo con los
insumos contables de todos los días. Es decir, mantener una
contabilidad aseada y que descanse sobre bases técnicas razonables,
es probablemente la mejor manera de evitar sorpresas, y obtener un
resultado fiscal que sea simplemente un renglón más en tu
presupuesto anual.
Antes de entrar en materia fiscal, asegúrate de contar con un cierre
contable que refleje la situación financiera de tu empresa de manera
puntual y sustentada con evidencias. Por ejemplo; el saldo de bancos
que se refleje en tu contabilidad debe estar conciliado y sustentado
con estados de cuenta, los saldos de clientes y deudores deben ser
recuperables, las inversiones en activos fijos deben presentar el
remanente de vida útil con integraciones detalladas, las obligaciones
deben reflejar la deuda real en la fecha de corte, etc.
Es común confundir los conceptos de ingreso y ganancia en el ámbito
fiscal, pero es importante entender la diferencia: un ingreso es
cualquier cosa que incrementa el patrimonio de nuestra entidad,
mientras que la ganancia es el resultado de restar tus gastos a tus
ingresos.
NO TODOS LOS GASTOS SON DEDUCIBLES
Para hacer deducible un gasto hay que cumplir con ciertos requisitos.
Te explicamos algunos de los más importantes:
● SOLICITA comprobante fiscal en todas tus compras y/o servicios
consumidos. (Revisa el RFC, método de pago, concepto y el correcto
desglose de cantidades e impuestos relacionados).
● IDENTIFICA los pagos realizados y facturas pendientes de pago a
personas físicas, sociedades y asociaciones civiles.
● SÓLO deduce gastos indispensables. Para que un gasto sea
deducible, debe ser “estrictamente indispensable” para los fines
de la actividad del contribuyente. Si intentas deducir gastos no
necesarios, podrías incurrir en una falta administrativa.
● NO TODO el gasto en nóminas y pago de contribuciones de seguridad
social es deducible, se deben cuidar aspectos técnicos como los
sueldos y salarios exentos. Por ejemplo, las prestaciones pagadas vía
nómina que por propia disposición sean ingresos exentos para el
trabajador, son deducibles para la empresa en 47 por ciento; aunque
pueden llegar al 53 por ciento si este tipo de pagos aumentan o se
mantienen respecto del año anterior en conceptos como:
✔ Vales de despensa.
✔Aguinaldo en la parte que no exceda la exención de ley.
✔ Fondo de ahorro.
✔PTU en la parte que no exceda la exención de ley.
✔ Prima vacacional.
✔ Rendimientos de cajas de ahorro.
4. TUS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS TAMBIÉN CUENTAN
Puedes deducir un porcentaje del valor de tu inversión realizada en
activos fijos anualmente, considerando los porcentajes máximos de la
ley del ISR. Esta legislación también nos permite sumar la
inflación al valor de compra de nuestro activo.
Para saber qué INPC (Índice Nacional de Precios al Consumidor)
utilizar al momento de realizar la actualización de los montos que
aplicaremos como deducción fiscal, debemos usar los INPC que
correspondan a la fecha de adquisición del activo (inversión) que
estamos depreciando, y el INPC correspondiente al último mes de la
primera mitad en que este activo (inversión) haya sido utilizado en
el ejercicio.
5. REVISA TUS CRÉDITOS Y DEUDAS AL CIERRE DE CADA MES
Otra obligación importante es reportar nuestros créditos y deudas.
La Declaración Anual nos requiere “acumular o disminuir” el
efecto inflacionario que se generó derivado de tener créditos o
deudas en el numerario. Parece básico, pero éste es uno de los
puntos de mayor incidencia al momento de una revisión por parte de la
autoridad fiscal.
Para el cálculo correcto de deudas y créditos, se utilizan
únicamente los saldos del último día de cada mes del ejercicio. No
olvides que los créditos y deudas en moneda extranjera se valúan al
tipo de cambio del primer día de cada mes.
Tomando en cuenta estos tips, puedes asegurarte de evitar las
principales contingencias fiscales al momento de presentar tu
declaración anual como persona moral. Un emprendedor responsable debe
comprender las nociones básicas de contabilidad e impuestos a los que
su empresa está obligada, por el bien de su empresa y de todos sus
colaboradores. ¡No te automediques! Existen muchas más
consideraciones técnicas que pueden resultar importantes dependiendo
de tu tipo de operación. Asegúrate de consultar con tu experto
contable, y de apoyarte en tecnología para eficientar tus procesos
contables y fiscales.
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