El Servicio de Administración Tributaria (SAT) continúa fortaleciendo las acciones de prevención y combate al lavado de dinero en México mediante un programa de capacitación especializada dirigido a sectores considerados como actividades vulnerables, conforme a lo establecido en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

Desde junio de 2025, el organismo fiscal ha llevado a cabo reuniones virtuales y presenciales con distintos sujetos obligados, con el objetivo de reforzar el correcto cumplimiento de las obligaciones legales, promover buenas prácticas y sensibilizar a los sectores involucrados sobre la importancia de su papel en la protección del sistema financiero y la economía nacional.

Sectores capacitados por el SAT en actividades vulnerables

Como parte de esta estrategia, el SAT ha impartido capacitación a integrantes de múltiples sectores que, por la naturaleza de sus operaciones, pueden ser utilizados para el ocultamiento o movimiento de recursos de procedencia ilícita. Entre los sectores atendidos se encuentran:

• Colegios de notarios
• Corredores y mediadores públicos
• Contadores públicos y despachos contables
• Abogados
• Artistas plásticos
• Inmobiliarias
• Empresas dedicadas a juegos con apuestas, concursos y sorteos
• Representantes de donatarias
• Comercializadoras de vehículos
• Otros prestadores de servicios y actividades reguladas

Durante estas sesiones, las autoridades fiscales explicaron de manera detallada las obligaciones específicas que corresponden a cada sector, así como los riesgos asociados al incumplimiento y las sanciones previstas por la ley.

Objetivo de la capacitación: cumplimiento y prevención

El enfoque principal de estas reuniones fue capacitar a los sujetos obligados en el cumplimiento adecuado de la ley, particularmente en lo relacionado con:

• La identificación de clientes y usuarios
• La presentación de avisos ante la autoridad
• El uso correcto del Sistema del Portal de Prevención de Lavado de Dinero
• La adopción de controles internos y documentación de operaciones

El SAT destacó que la prevención del lavado de dinero no es únicamente una obligación legal, sino una responsabilidad compartida que impacta directamente en la estabilidad económica del país.

Obligaciones clave de los sujetos obligados según la ley

De acuerdo con la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, los sujetos obligados deben cumplir, entre otras, con las siguientes responsabilidades fundamentales:

Identificación y verificación de clientes

Es obligatorio identificar a los clientes o usuarios y verificar su identidad, utilizando documentación oficial válida y vigente.

Información sobre la actividad u ocupación

Cuando exista una relación de negocios, se debe recabar información sobre la actividad económica u ocupación del cliente, con el fin de conocer el origen y destino de los recursos.

Beneficiario controlador

Los sujetos obligados deben solicitar información sobre la existencia del beneficiario controlador, es decir, la persona que en última instancia ejerce control o se beneficia de la operación.

Activos virtuales

En los casos aplicables, se debe solicitar el alta correspondiente de activos virtuales, conforme a los lineamientos vigentes.

Resguardo de información

Es indispensable custodiar, proteger y resguardar la información y documentación que respalde las actividades vulnerables, evitando su destrucción, alteración u ocultamiento.

Facilidades en visitas de verificación

Los sujetos obligados deben brindar facilidades a la autoridad fiscal durante las visitas de verificación, permitiendo el acceso a información y sistemas requeridos.

Lineamientos internos

Contar con manuales, políticas y lineamientos internos es un requisito esencial para demostrar el cumplimiento y la gestión adecuada del riesgo.

Importancia del Minisitio de Actividades Vulnerables del SAT

Durante las sesiones de capacitación, el SAT invitó a los participantes a consultar el Minisitio de Actividades Vulnerables, una herramienta clave donde se puede acceder a:

• Información detallada sobre las 17 actividades vulnerables reconocidas por la ley
• Derechos y obligaciones específicas por sector
• Guías prácticas y criterios de cumplimiento
• Material de apoyo para el envío de avisos y reportes

Este portal se ha convertido en una fuente oficial de referencia para quienes deben cumplir con la normativa en materia de prevención de lavado de dinero.

¿Qué son las actividades vulnerables según la ley?

La legislación mexicana define como actividades vulnerables a aquellas que, por su naturaleza, pueden ser utilizadas para realizar operaciones con recursos de procedencia ilícita, ya sea mediante la simulación de actos comerciales, la adquisición de bienes o la prestación de servicios.

Estas actividades no son ilegales en sí mismas; sin embargo, requieren mayores controles, vigilancia y transparencia, precisamente por el riesgo que representan dentro del sistema financiero.

Capacitación como estrategia de prevención

Las reuniones organizadas por el SAT forman parte del programa de capacitación especializada en actividades vulnerables y prevención de lavado de dinero, desarrollado en coordinación con asociaciones, colegios y organizaciones que agrupan a los sujetos obligados.

El objetivo central es sensibilizar a los participantes sobre la trascendencia del cumplimiento administrativo, no solo para evitar sanciones, sino para contribuir activamente a la legalidad y transparencia de las operaciones económicas en México.

Compromiso del SAT con la economía nacional

Con estas acciones, el SAT reafirma su compromiso de fortalecer los mecanismos de prevención y combate al lavado de dinero, ejerciendo plenamente sus facultades legales para proteger:

• El sistema financiero
• La economía nacional
• La confianza en las actividades económicas reguladas

El mensaje es claro: el cumplimiento normativo es una responsabilidad compartida, y la capacitación constante es una herramienta clave para lograrlo.

Un esfuerzo conjunto por el bienestar de México

La prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita requiere la participación activa de autoridades, empresas y profesionistas. A través de la capacitación, la vigilancia y el cumplimiento, todas y todos contribuimos al bienestar de México, fortaleciendo un entorno económico más seguro, transparente y confiable.