El Servicio de Administración Tributaria (SAT) anunció la disponibilidad del simulador de la Declaración Anual 2025 para personas físicas, una herramienta digital que permite a los contribuyentes revisar con anticipación la información precargada y familiarizarse con el proceso antes de presentar su declaración oficial.
Esta herramienta se encuentra disponible en el portal del SAT y estará activa durante el mes de marzo, con el objetivo de que los contribuyentes puedan revisar y validar la información que el sistema tiene registrada antes del periodo oficial de presentación de la declaración.
La Declaración Anual correspondiente al ejercicio fiscal 2025 deberá presentarse del 1 al 30 de abril, como ocurre cada año para las personas físicas en México.
Simulador para revisar información fiscal antes de presentar la declaración
El simulador permite a los contribuyentes verificar los datos que el SAT tiene registrados en distintos apartados de su declaración. Entre la información que puede consultarse se encuentran:
- Ingresos reportados
- Devoluciones, descuentos y bonificaciones
- Deducciones autorizadas y deducciones personales
- Retenciones efectuadas
- Pagos provisionales y definitivos
- Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, cuando existan
Esta revisión previa busca facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, permitiendo detectar posibles inconsistencias antes de enviar la declaración oficial.
El acceso al simulador puede realizarse a través del portal oficial del SAT mediante el enlace habilitado para esta herramienta.
Nuevas mejoras en el aplicativo para facilitar el llenado
Para el ejercicio fiscal 2025, el SAT incorporó diversas actualizaciones al sistema con el objetivo de hacer más sencillo y claro el proceso de llenado de la declaración.
Una de las principales mejoras consiste en que el sistema solicitará completar cada sección del formulario antes de permitir avanzar al siguiente apartado, lo que ayuda a evitar omisiones y errores en la captura de datos.
Asimismo, el sistema ahora muestra con mayor detalle los ingresos exentos relacionados con percepciones de nómina, desglosando cada concepto registrado en los comprobantes fiscales digitales (CFDI) emitidos por los empleadores durante el año.
Precarga de información desde visores del SAT
Otra mejora importante es la integración de información proveniente de herramientas internas del SAT, lo que permite que ciertos datos se carguen automáticamente en la declaración.
Por ejemplo, se incorpora una precarga sugerida de los retenedores relacionados con actividades como:
- Actividad empresarial
- Arrendamiento
- Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
- Ingresos por plataformas tecnológicas
Esta información se obtiene a partir del visor de retenciones, lo que permite tener mayor precisión en los datos relacionados con las operaciones realizadas con terceros.
Nuevos campos para ingresos por intereses en SOFIPOS
El sistema también incluye ajustes para las personas físicas que obtuvieron ingresos por intereses provenientes de Sociedades Financieras Populares (SOFIPOS).
En estos casos, el formulario ahora permite capturar de forma diferenciada:
- Intereses gravados
- Intereses exentos
Esta separación facilita el cálculo correcto de los impuestos correspondientes y mejora la claridad en la declaración de este tipo de ingresos.
Aplicación de estímulos fiscales del Plan México
El aplicativo también incorpora nuevas funcionalidades para que ciertos contribuyentes puedan aplicar estímulos fiscales contemplados en el denominado Plan México.
Estas opciones están dirigidas a contribuyentes que cuentan con una Constancia de Autorización, lo que les permite aplicar beneficios fiscales específicos dentro del sistema de declaración anual.
Mensajes informativos ante modificaciones en datos precargados
Otra de las novedades es la inclusión de mensajes informativos dentro del sistema, que se activan cuando el contribuyente modifica la información previamente precargada por el SAT.
Estos avisos tienen como finalidad alertar sobre posibles inconsistencias o diferencias respecto a los datos registrados por terceros, lo que permite a los contribuyentes revisar con mayor cuidado la información antes de enviar su declaración.
Mejoras en la sección de deducciones personales
En el apartado de deducciones personales, el sistema ahora contempla una nueva categoría denominada “Sin clasificación”.
En esta sección aparecerán aquellos comprobantes fiscales (CFDI) que, por alguna inconsistencia, no fueron clasificados automáticamente como deducciones personales.
El contribuyente podrá:
- Reclasificar estos comprobantes
- Agregarlos manualmente como deducciones personales
Siempre que se cuente con la documentación correspondiente que respalde dichas deducciones.
Uso obligatorio de e.firma en ciertos casos
El SAT recordó que existen casos en los que es obligatorio presentar la declaración utilizando firma electrónica (e.firma).
Esto aplica cuando el contribuyente obtiene un saldo a favor igual o mayor a 10,001 pesos, situación en la cual el envío de la declaración debe realizarse con este mecanismo de autenticación.
Herramientas adicionales disponibles para los contribuyentes
Además del simulador, el SAT pone a disposición de los contribuyentes varias herramientas que permiten verificar la información fiscal registrada durante el año.
Entre ellas se encuentran:
Visor de nómina para trabajadores
Esta herramienta permite a las personas trabajadoras consultar los comprobantes de nómina emitidos por sus empleadores y verificar que los datos sean correctos.
Visor de comprobantes de nómina para empleadores
Los empleadores pueden consultar los pagos realizados a sus trabajadores de forma acumulada, así como revisar cada comprobante individualmente.
Visor de deducciones personales
Permite revisar las facturas relacionadas con gastos que pueden ser considerados deducciones personales para efectos de la declaración anual.
Visor de retenciones
Facilita identificar las operaciones que fueron sujetas a retención de impuestos por parte de terceros durante el ejercicio fiscal.
Minisitio de la Declaración Anual 2025
El SAT también cuenta con un espacio informativo dedicado exclusivamente a la declaración anual de personas físicas, donde se puede encontrar orientación, guías y recursos adicionales.
Requisitos para utilizar el simulador y presentar la declaración
Para acceder al simulador y posteriormente presentar la Declaración Anual 2025, los contribuyentes deben contar con:
- Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
- Contraseña del SAT o e.firma
Es importante considerar que durante el mes de marzo la información precargada puede seguir actualizándose, ya que el SAT continúa integrando datos provenientes de diferentes fuentes fiscales.
Canales de atención para resolver dudas
El SAT también recordó que los contribuyentes pueden resolver dudas o solicitar orientación a través de distintos canales oficiales de atención:
- OrientaSAT
- MarcaSAT al teléfono 55 627 22 728 (opción 0, subopción 2)
- Chat uno a uno disponible en el portal del SAT
- Oficina Virtual del SAT
Estas herramientas buscan facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y brindar apoyo a los contribuyentes durante el proceso de presentación de su declaración anual.
