{"id":24103,"date":"2026-08-10T14:14:19","date_gmt":"2026-08-10T20:14:19","guid":{"rendered":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/uso-del-cfdi-para-deducciones-personales\/"},"modified":"2026-08-10T14:14:19","modified_gmt":"2026-08-10T20:14:19","slug":"uso-del-cfdi-para-deducciones-personales","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/uso-del-cfdi-para-deducciones-personales\/","title":{"rendered":"Uso del CFDI para deducciones personales"},"content":{"rendered":"<h1>Uso del CFDI para deducciones personales<\/h1>\n<p><strong>Deducciones personales<\/strong><\/p>\n<p>Si eres persona f\u00edsica residente en el pa\u00eds y obtienes ingresos por salarios, en el c\u00e1lculo del impuesto anual tienes el derecho de hacer uso de las siguientes deducciones autorizadas.<\/p>\n<p><strong>Tipos de deducciones personales: <\/strong><\/p>\n<p><strong>Salud<\/strong>.<\/p>\n<ul>\n<li>Honorarios\u00a0m\u00e9dicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicolog\u00eda y nutrici\u00f3n.<\/li>\n<li>Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Honorarios a enfermeras.<\/li>\n<li>An\u00e1lisis, estudios cl\u00ednicos.<\/li>\n<li>Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitaci\u00f3n del paciente.<\/li>\n<li>Pr\u00f3tesis.<\/li>\n<li>Compra de lentes \u00f3pticos graduados para corregir efectos visuales(hasta por $2,500).<\/li>\n<li>Primas por seguros de gastos m\u00e9dicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones p\u00fablicas de seguridad social.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La factura es proporcionada por personas con t\u00edtulo profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.<\/p>\n<p><strong>Educaci\u00f3n.<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los montos siguientes (l\u00edmite anual de deducci\u00f3n):<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 &#8211; Preescolar: 14,200 pesos.<\/p>\n<p>\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 &#8211; Primaria: 12,900 pesos.<\/p>\n<p>\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 &#8211; Secundaria: 19,900 pesos.<\/p>\n<p>\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 &#8211; Profesional t\u00e9cnico: 17,100 pesos.<\/p>\n<p>\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 &#8211; Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.<\/p>\n<p>Cuando\u00a0realices pagos en un mismo ejercicio fiscal, por una misma persona, por servicios de ense\u00f1anza correspondientes a dos niveles educativos, el l\u00edmite anual de deducci\u00f3n que\u00a0puedes disminuir es el que corresponde al monto mayor de los dos niveles, independientemente de que se trate del nivel que concluy\u00f3 o el que inici\u00f3.<\/p>\n<p>Para los CFDIs correspondientes a las colegiaturas se debe confirmar que contenga en \u00a0el complemento de datos que incluye el nombre y la CURP del alumno, su nivel escolar y Clave de Reconocimiento de validez oficial.<\/p>\n<p>Las cuotas por concepto de inscripci\u00f3n o reinscripci\u00f3n no pueden ser deducibles.<\/p>\n<ul>\n<li>Transporte escolar, s\u00f3lo si es obligatorio.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Otros.<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Gastos funerarios de tu c\u00f3nyuge o concubino\/a, as\u00ed como para tus padres, abuelos, hijos y nietos, podr\u00e1s realizarlos con cualquier medio de pago y debes contar con la factura.<\/li>\n<li>Intereses reales devengados y efectivamente pagados por cr\u00e9ditos hipotecarios, destinados a tu casa habitaci\u00f3n, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras, y siempre que el cr\u00e9dito otorgado no exceda de setecientas\u00a0cincuenta\u00a0mil unidades de inversi\u00f3n.<\/li>\n<li>Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.<\/li>\n<\/ul>\n<p>No ser\u00e1n onerosos ni remunerativos.<\/p>\n<p>El monto de los donativos no exceder\u00e1 de 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta del a\u00f1o anterior, antes de aplicar las deducciones personales correspondientes a dicho a\u00f1o.\u00a0\u00a0<\/p>\n<ul>\n<li>Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).<\/li>\n<li>El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.<\/li>\n<\/ul>\n<p>El monto total de las deducciones personales (excepto gastos m\u00e9dicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, as\u00ed como est\u00edmulos fiscales) no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualizaci\u00f3n (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos, incluidos los exentos, lo que resulte menor.<\/p>\n<p>Para hacer valida la deducci\u00f3n de estos gastos personales en su mayoria la forma de pago debe ser transferencia electronica de fondos, cheque nominativo, tarjeta de credito, debido o de servicios.<\/p>\n<p><strong>Uso del CFDI de acuerdo con la deducci\u00f3n autorizada.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 <\/strong><\/p>\n<h4><strong>\u00bfQue es el uso del CFDI del SAT?<\/strong><\/h4>\n<p>Como puedes saber, el <strong>uso del CFDI es un dato obligatorio<\/strong> que solicita el <strong>Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT)<\/strong> al momento de <strong>generar un comprobante fiscal digital <\/strong>desde la versi\u00f3n 3.3.<\/p>\n<p>El<strong> uso del CFDI <\/strong>(Comprobante Fiscal Digital por Internet) es la opci\u00f3n que mejor describa la<strong> utilidad que le dar\u00e1 a la factura para las deducciones personales<\/strong>, es decir, es una raz\u00f3n de pago que se incorpora en el comprobante (factura).<\/p>\n<p>Cabe mencionar que<strong> antes de realizar una factura electr\u00f3nica CFDI SAT <\/strong>para el 2021, es de suma importancia analizar a detalle el fin de la misma, los conceptos y su deducibilidad tienen fundamento en cu\u00e1l ser\u00e1 su uso y a\u00f1adir la clave respectiva (dependiento de los cat\u00e1logos del SAT), de ello depender\u00e1 la deducci\u00f3n fiscal o su acreditamiento.<\/p>\n<p>As\u00ed mismo, el<strong> uso del CFDI tiene que ver con la deducibilidad<\/strong>, por ejemplo, se recomienda antes de emitir y colocar el uso de CFDI del SAT, preguntar al emisor para evitar una cancelaci\u00f3n y generar un proceso innecesario.<\/p>\n<h4><strong>c_USO_CFDI<\/strong><\/h4>\n<p>Es necesario registrar la clave correspondiente dependiendo el uso que se le dar\u00e1 al\u00a0 comprobante fiscal el receptor.<\/p>\n<p>La clave ser\u00e1 proporcionada por el receptor para que pueda haber un registro en el campo, \u00e9ste debe corresponder a los valor indicado en el cat\u00e1logo\u00a0 c_UsoCFDI.<\/p>\n<h4><strong>Claves de Uso CFDI del SAT 2021<\/strong><\/h4>\n<p>A continuaci\u00f3n te mencionaremos unas cuantas claves de Uso CFDI del SAT\u201d<\/p>\n<ul>\n<li><strong>P01 Por definir: <\/strong>Los que no se encuentran en el cat\u00e1logo<\/li>\n<li><strong>G01 Gastos en general: <\/strong>Este es usado cuando no se localice en ninguno de los 22 conceptos el uso de tu CFDI<\/li>\n<li><strong>D01 Honorarios m\u00e9dicos, dentales y gastos hospitalarios:<\/strong> Este ser\u00e1 usado como lo menciona la descripci\u00f3n, excluyendo medicamentos<\/li>\n<li><strong>D10 Pagos por servicios educativos (colegiaturas):<\/strong> Este uso es exclusivo para el pago de colegiaturas desde Preescolar a Prepa o Bachillerato. Excluyendo pago de cuotas adicionales o de Inscripciones, \u00fatiles, uniformes entre otras<\/li>\n<li><strong>D08 Gastos de transportaci\u00f3n escolar obligatoria: <\/strong>Cuando \u00e9sta sea obligatoria en los t\u00e9rminos de las disposiciones legales del \u00e1rea donde la escuela se encuentre ubicada o cuando para todos los alumnos se incluya dicho gasto en la colegiatura<\/li>\n<li><strong>D02 Gastos m\u00e9dicos por incapacidad o discapacidad:<\/strong> Este uso ser\u00e1 v\u00e1lido cuando se realice la compra o alquiler de aparatos para el establecimiento o rehabilitaci\u00f3n del paciente, derivados de las incapacidades a que se refiere el art\u00edculo 477 de la Ley Federal del Trabajo<\/li>\n<li><strong>D06 Aportaciones voluntarias al SAR: <\/strong>Este uso aplica cuando realices aportaciones a tu cuenta del retiro SAR\u00a0<\/li>\n<li><strong>D05 Intereses reales efectivamente pagados por cr\u00e9ditos hipotecarios (casa habitaci\u00f3n):<\/strong> Si tienes un cr\u00e9dito hipotecario ya sea bancario, con el INFONAVIT o mixto este es el uso y c\u00f3digo con el cual deber\u00e1 emitirse tu factura para la declaraci\u00f3n anual<\/li>\n<li><strong>D07 Primas por seguros de gastos m\u00e9dicos:<\/strong> Al realizar pagos de Primas por seguros de gastos m\u00e9dicos, complementarios o independientes (Esto incluye cuotas de contrataci\u00f3n seguro de gastos m\u00e9dicos mayores y deducibles)<\/li>\n<li><strong>D09 Dep\u00f3sitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones:<\/strong> Al realizar deducciones por aportaciones para el retiro en otros instrumentos de inversi\u00f3n o instituci\u00f3n distinto al SAR que est\u00e9n regulados bajo LISR (arts. 176, fracc. V, LISR; 224-A, 231-A y 231-B, RLISR)<\/li>\n<li><strong>D03 Gastos funerales:<\/strong> Al realizar gastos funerarios para su c\u00f3nyuge, ascendiente(s) en l\u00ednea recta o descendiente(s) en l\u00ednea recta (incluyendo a los hijos adoptivos) y la persona con quien viva en concubinato. Esto deber\u00e1 ser efectivo en el mismo a\u00f1o (arts. 176, fracc. II, LISR; 241 y 244, RLISR).<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Si se emite un CFDI incorrecto,<\/strong> el SAT dar\u00e1 un periodo de gracia de 6 meses, una vez finalizado, tanto personas f\u00edsicas como morales estar\u00e1n en riesgo de una auditor\u00eda con el fin de revisar que concuerde el tipo de uso estipulado en la factura real.\u00a0\u00a0<\/p>\n<p>Adicional a la validaci\u00f3n de clave del producto o servicio se recomiendo verificar el uso correcto del CFDI de acuerdo con la tabla:<\/p>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td>\n<p>c_UsoCFDI<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Descripci\u00f3n<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Aplica para tipo persona<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>F\u00edsica<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Moral<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D01<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Honorarios m\u00e9dicos, dentales y gastos hospitalarios.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D02<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Gastos m\u00e9dicos por incapacidad o discapacidad<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D03<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Gastos funerales.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D04<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Donativos.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D05<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Intereses reales efectivamente pagados por cr\u00e9ditos hipotecarios (casa habitaci\u00f3n).<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D06<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Aportaciones voluntarias al SAR.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D07<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Primas por seguros de gastos m\u00e9dicos.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D08<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Gastos de transportaci\u00f3n escolar obligatoria.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D09<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Dep\u00f3sitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D10<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Pagos por servicios educativos (colegiaturas)<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>Beneficios.<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Disminuir el pago de tu impuesto.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Es m\u00e1s probable tener alg\u00fan importe a favor del contribuyente.<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Uso del CFDI para deducciones personales Deducciones personales Si eres persona f\u00edsica residente en el pa\u00eds y obtienes ingresos por salarios, en el c\u00e1lculo del impuesto anual tienes el derecho de hacer uso de las siguientes deducciones autorizadas. 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