{"id":23014,"date":"2026-08-10T14:06:42","date_gmt":"2026-08-10T20:06:42","guid":{"rendered":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/sat-empresas-fantasma\/"},"modified":"2026-08-10T14:06:42","modified_gmt":"2026-08-10T20:06:42","slug":"sat-empresas-fantasma","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/sat-empresas-fantasma\/","title":{"rendered":"SAT empresas fantasma"},"content":{"rendered":"

SAT empresas fantasma<\/h1>\n

SAT<\/strong>\u00a0empresas fantasmas <\/strong><\/h2>\n

\u00bfQu\u00e9 son las empresas fantasmas?<\/strong><\/h4>\n

Una empresa fantasma<\/strong> es cuando una sociedad se maneja de manera il\u00edcita<\/strong>, no tiene empleados ni registros y realizan operaciones simuladas, por lo que se le designa inexistente. Los contribuyentes aparentan operaciones por medio de emitir facturas o comprobantes fiscales digitales falsos con la finalidad de hacer fraudes o eludir la ley.\u00a0<\/p>\n

La finalidad de que haya empresas fantasmas es para poder persuadir a los contribuyentes que al momento de comprar las facturas<\/strong>, van a poder reducir impuestos a cambio de el pago de la empresa que por lo general, \u00e9stas tienen un porcentaje del monto de la factura emitida.\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\n

Puedes conocer los nombres de dichas empresas fantasmas<\/strong> ya que el 1\u00b0 de enero de 2014, el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) public\u00f3 en su p\u00e1gina oficial en base a el art\u00edculo 69-B del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n.\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\n

No obstante, se puede confundir con los \u201cVelos corporativos\u201d pues es una protecci\u00f3n construida por personas jur\u00eddicas que se separan de los accionistas garantizando los bienes personales de estos pero originan el riesgo de que se quebrante el principio de la buena fe cayendo en situaciones de fraude colectivo. Este amparo se les da a las personas internas, externas, acciones y terceros.<\/p>\n

Para evitar que dichos malentendidos es necesario<\/strong> poder distinguir entre:<\/p>\n

    \n
  • Empresa:<\/strong> Es la unidad econ\u00f3mico-social que se encarga de producir, distribuir, comercializar bienes o servicios con fines de lucro, se conforma por elementos humanos, materiales y t\u00e9cnicos. Tanto las personas f\u00edsicas como morales, pueden tener una empresa ya sean miscel\u00e1neas o tienditas o pueden llegar a tener grandes almacenes, negocios de importaciones etc. Tienen la finalidad de obtener utilidades por medio del involucramiento en el mercado de bienes y servicios.\u00a0<\/li>\n<\/ul>\n
      \n
    • Sociedad:<\/strong> Se le llama as\u00ed al conjunto de individuos que trabajan bajo el mismo esquema de organizaci\u00f3n, teniendo en com\u00fan lazos econ\u00f3micos, pol\u00edticos y culturales. Son personas morales que pueden contratar a una persona f\u00edsica. Las sociedades m\u00e1s comunes son la Sociedad An\u00f3nima y la Sociedad de Responsabilidad Limitada. Es importante mencionar que los socios solo responden a las deudas de la sociedad.\u00a0\u00a0\u00a0<\/li>\n<\/ul>\n

      Dichas las anteriores definiciones, podemos entender que una persona f\u00edsica o moral pueden ser due\u00f1os de empresas, haci\u00e9ndose de igual manera cargo de diferentes sociedades para que al final, se puedan estructurar de forma grande una empresa y la sociedad encarg\u00e1ndose de la producci\u00f3n y\/o distribuci\u00f3n del bien o servicio.\u00a0\u00a0<\/p>\n

      Hoy en d\u00eda, en M\u00e9xico las sociedades han sido de gran ayuda para aquellas empresas leg\u00edtimamente creadas y con fines il\u00edcitos para que de esta forma, la legislaci\u00f3n fiscal, la competencia econ\u00f3mica y administrativa, puedan levantar el velo corporativos en distintas sociedades con el fin de evadir los actos il\u00edcitos y fraudes.\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\n

      \u00bfC\u00f3mo saber cuando una empresa es fantasma?<\/strong><\/h4>\n

      Es f\u00e1cil poder identificar cuando una empresa es fantasma pues no se conoce de dicha empresa o no conocemos referencias, desconocemos sus oficinas o alg\u00fan domicilio y principalmente no sabemos por qui\u00e9n est\u00e1 integrada. Si deseas verificar que la empresa no est\u00e9 en la lista de empresas fantasmas, puedes consultarlos en la p\u00e1gina oficial del SAT.\u00a0\u00a0<\/p>\n

      De igual manera, el estado debe de recibir la informaci\u00f3n de los notarios o de las instituciones para que de esta manera, se pueda detectar y aplicar las consecuencias para las empresas fantasmas\u00a0<\/p>\n

      \u00bfC\u00f3mo conocer el Listado de Empresas Fantasma SAT?<\/strong><\/h4>\n

      Al 17 de septiembre, el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) a\u00f1adi\u00f3 48 nombres\u00a0 al listado de Empresas Fantasmas,<\/strong> encontr\u00e1ndose sectores como de log\u00edstica, construcci\u00f3n, consultor\u00eda, marketing, despacho de contadores, recicladoras, etc. Actualmente, aparecen m\u00e1s de 12 mil empresas y 10 mil contribuyentes. Fueron detectadas gracias a que emitieron facturas sin tener activos, empleados o infraestructura que presten servicios o produzcan bienes.\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\n

      Puedes conocer el listado entrando a la pagina oficial del SAT, en donde aparecer\u00e1\u00a0 una lista de las empresas que son clasificadas como fantasmas.\u00a0<\/p>\n

      \u00bfLas empresas fantasmas se pueden determinar desde su constituci\u00f3n?<\/strong><\/h4>\n

      Vi\u00e9ndolo desde la vista notarial, al momento de que se constituya una persona moral y \u00e9stas cumplen con todo lo que se requiere bajo la Ley, el notario puede constituirla y tiene la obligaci\u00f3n de hacerlo, por lo contrario, si se niega a entregar la documentaci\u00f3n que se requiere de acuerdo a la ley, el notario puede detectar en seguida la acci\u00f3n il\u00edcita por lo que se tendr\u00e1 que negar .<\/p>\n

      As\u00ed mismo, el notario al estipular una constituci\u00f3n de sociedad, debe de informar a las autoridades fiscales, a las de Inteligencia Financiera, Econom\u00eda, Relaciones Exteriores, Inversi\u00f3n Extranjera, etc. Para que se pueda evaluar y verificar si la empresa es leg\u00edtima o \u201cfantasma\u201d. Adicionalmente, se debe anexar un expediente para estar siempre al tanto de los responsables en caso de necesitar contactarse.\u00a0<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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