{"id":17021,"date":"2026-08-10T13:01:49","date_gmt":"2026-08-10T19:01:49","guid":{"rendered":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/empresas-fantasmas-sat\/"},"modified":"2026-08-10T13:01:49","modified_gmt":"2026-08-10T19:01:49","slug":"empresas-fantasmas-sat","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/empresas-fantasmas-sat\/","title":{"rendered":"Empresas fantasmas SAT"},"content":{"rendered":"

Empresas fantasmas SAT<\/h1>\n

Empresas fantasmas CDMX 2021<\/strong><\/h2>\n

\u00bfQu\u00e9 es una empresa fantasma?<\/strong><\/h4>\n

Una empresa fantasma es cuando una sociedad se maneja de manera il\u00edcita<\/strong>, no tiene empleados ni registros y realizan operaciones simuladas, por lo que se le designa inexistente. Los contribuyentes aparentan operaciones<\/strong> por medio de emitir facturas o comprobantes fiscales digitales falsos con la finalidad de hacer fraudes o eludir la ley.\u00a0<\/p>\n

La finalidad de que haya empresas fantasmas es para poder persuadir a los contribuyentes que al momento de comprar las facturas, van a poder reducir impuestos a cambio de el pago de la empresa que por lo general, \u00e9stas tienen un porcentaje del monto de la factura emitida.\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\n

Puedes conocer los nombres de dichas empresas fantasmas ya que el 1\u00b0 de enero de 2014, el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) public\u00f3 en su p\u00e1gina oficial en base a el art\u00edculo 69-B del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n.\u00a0 <\/strong>\u00a0\u00a0<\/p>\n

No obstante, se puede confundir con los \u201cVelos corporativos\u201d <\/strong>pues es una protecci\u00f3n construida por personas jur\u00eddicas que se separan de los accionistas garantizando los bienes personales de estos pero originan el riesgo de que se quebrante el principio de la buena fe cayendo en situaciones de fraude colectivo. Este amparo se les da a las personas internas, externas, acciones y terceros.<\/p>\n

Para evitar que dichos malentendidos es necesario poder distinguir entre:\u00a0\u00a0<\/p>\n

    \n
  • Empresa: Es la unidad econ\u00f3mico-social que se encarga de producir, distribuir, comercializar bienes o servicios con fines de lucro, se conforma por elementos humanos, materiales y t\u00e9cnicos. Tanto las personas f\u00edsicas como morales, pueden tener una empresa ya sean miscel\u00e1neas o tienditas o pueden llegar a tener grandes almacenes, negocios de importaciones etc. Tienen la finalidad de obtener utilidades por medio del involucramiento en el mercado de bienes y servicios.\u00a0<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n
      \n
    • Sociedad:<\/strong> Se le llama as\u00ed al conjunto de individuos que trabajan bajo el mismo esquema de organizaci\u00f3n, teniendo en com\u00fan lazos econ\u00f3micos, pol\u00edticos y culturales. Son personas morales que pueden contratar a una persona f\u00edsica. Las sociedades m\u00e1s comunes son la Sociedad An\u00f3nima y la Sociedad de Responsabilidad Limitada. Es importante mencionar que los socios solo responden a las deudas de la sociedad.\u00a0\u00a0\u00a0<\/li>\n<\/ul>\n

      Dichas las anteriores definiciones, podemos entender que una persona f\u00edsica o moral pueden ser due\u00f1os de empresas, haci\u00e9ndose de igual manera cargo de diferentes sociedades para que al final, se puedan estructurar de forma grande una empresa y la sociedad encarg\u00e1ndose de la producci\u00f3n y\/o distribuci\u00f3n del bien o servicio.\u00a0\u00a0<\/p>\n

      Hoy en d\u00eda, en M\u00e9xico las sociedades han sido de gran ayuda para aquellas empresas leg\u00edtimamente creadas y con fines il\u00edcitos para que de esta forma, la legislaci\u00f3n fiscal, la competencia econ\u00f3mica y administrativa, puedan levantar el velo corporativos en distintas sociedades con el fin de evadir los actos il\u00edcitos y fraudes.\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\n

      \u00bfC\u00f3mo saber cuando una empresa es fantasma?<\/strong><\/h4>\n

      Es f\u00e1cil poder identificar cuando una empresa es fantasma pues no se conoce de dicha empresa o no conocemos referencias, desconocemos sus oficinas o alg\u00fan domicilio y principalmente no sabemos por qui\u00e9n est\u00e1 integrada. Si deseas verificar que la empresa no est\u00e9 en la lista de empresas fantasmas, puedes consultarlos en la p\u00e1gina oficial del SAT.<\/strong>\u00a0<\/p>\n

      De igual manera, el estado debe de recibir la informaci\u00f3n de los notarios o de las instituciones para que de esta manera, se pueda detectar y aplicar las consecuencias para las empresas fantasmas.<\/p>\n

      Para poder evitar y comprobar que las facturas no sean de empresas fantasmas, Edifact ofrece el V3000<\/strong>\u00a0que cuenta con la certeza fiscal que las facturas de sus proveedores sean v\u00e1lidas y deducibles.\u00a0El Validador V3000<\/strong> es un sistema<\/strong> que automatiza los procesos de validaci\u00f3n y recepci\u00f3n de CFDI para disminuir la carga administrativa y costos del proceso de pago a sus proveedores.\u00a0El Portal Web del Validador V3000 permite la recepci\u00f3n simultanea y masiva de XML.<\/strong> Sus proveedores podr\u00e1n enviar los CFDI de pago<\/strong> para que el sistema pueda validar de manera autom\u00e1tica y remitirlos para su administraci\u00f3n. Al almacenar el XML en el portal web, tambi\u00e9n se genera de manera simult\u00e1nea una representaci\u00f3n impresa en formato PDF y el acuse de validaci\u00f3n emitido por EdiFactMx para su proveedor.<\/p>\n

      Una de las razones para verificar los CFDI de proveedores es asegurar la certeza fiscal<\/strong> que todas las facturas cumplan con los lineamientos del SAT<\/strong> para poder ser deducidas y evitar incongruencias contables en su empresa.<\/p>\n

      \u00bfLas empresas fantasmas se pueden determinar desde su constituci\u00f3n?<\/strong><\/h4>\n

      Vi\u00e9ndolo desde la vista notarial, al momento de que se constituya una persona moral y \u00e9stas cumplen con todo lo que se requiere bajo la Ley, el notario puede constituirla y tiene la obligaci\u00f3n de hacerlo, por lo contrario, si se niega a entregar la documentaci\u00f3n que se requiere de acuerdo a la ley, el notario puede detectar en seguida la acci\u00f3n il\u00edcita por lo que se tendr\u00e1 que negar.<\/p>\n

      Asimismo, el notario al estipular una constituci\u00f3n de sociedad, debe de informar a las autoridades fiscales, a las de Inteligencia Financiera, Econom\u00eda, Relaciones Exteriores, Inversi\u00f3n Extranjera, etc. Para que se pueda evaluar y verificar si la empresa es leg\u00edtima o \u201cfantasma\u201d. Adicionalmente, se debe anexar un expediente para estar siempre al tanto de los responsables en caso de necesitar contactarse.\u00a0<\/p>\n

      Al 17 de septiembre, el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) a\u00f1adi\u00f3 48 nombres\u00a0 al listado de Empresas Fantasmas, encontr\u00e1ndose sectores como de log\u00edstica, construcci\u00f3n, consultor\u00eda, marketing, despacho de contadores, recicladoras, etc. Actualmente, aparecen m\u00e1s de 12 mil empresas y 10 mil contribuyentes. Fueron detectadas gracias a que emitieron facturas sin tener activos, empleados o infraestructura que presten servicios o produzcan bienes.\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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