Un complemento de pago pertenece a un CFDI, aunque \u00bfsabes a lo que se refiere un CFDI?<\/p>\n
El CFDI mejor conocido por su abreviatura Comprobante Fiscal Digital por Internet, <\/strong>es un comprobante que define un determinado bien y\/o servicio que fue adquirido, mencionado la fecha en la que se hizo la transacci\u00f3n, el costo con el que fue comprado y menciona detalladamente los impuestos que corresponden al pago de dicha operaci\u00f3n.<\/p>\n Al instante en el que hay emisi\u00f3n de una factura electr\u00f3nica, se obtienen 2 archivos: en Formato XML y en Formato PDF. El PDF es una presentaci\u00f3n de modo f\u00edsico del XML y se utiliza como un apoyo entre la transacci\u00f3n de quien lo emite como quien lo recibe, pero el archivo XML es de mayor importancia ya que es el \u00fanico formato en el que el SAT lo valida.\u00a0<\/p>\n Las facturas incorporan informaci\u00f3n que son de suma importancia y de delicadeza tanto para las empresas (emisoras) como para los contribuyentes (receptores). Si en alg\u00fan caso, alguien llegara a tener acceso a las facturas, podr\u00edan notar las actividades de un negocio o de una persona f\u00edsica. Por tal raz\u00f3n, los CFDI est\u00e1n encriptados con avanzados mecanismos de seguridad.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\n Seg\u00fan el art\u00edculo 29-A del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n<\/strong>, los comprobantes fiscales deben de tener el RFC de quien lo emite as\u00ed como quien lo recibe, el domicilio del emisor, el CSD con el n\u00famero de serie correspondiente de acuerdo al SAT, unidad de medida, descripci\u00f3n y c\u00f3digo del bien y\/o servicio adquirido.\u00a0<\/p>\n \u00bfCu\u00e1les son los tipos de CFDI?<\/strong><\/p>\n El CFDI de recepci\u00f3n de pagos es un comprobante que incluye un complemento de pago, es utilizado en casos en los que el pago no se recibe al mismo tiempo en el que la transacci\u00f3n se realiza y se genera el CFDI, cabe mencionar que tambi\u00e9n se le conoce como Recibo Electr\u00f3nico de Pago.<\/p>\n Este tipo de CFDI tiene como finalidad identificar la factura al instante que se liquida y mostrar el monto a pagar. Entonces, se utiliza para poder comprobar la aplicaci\u00f3n de: pagos a cr\u00e9dito, pagos en parcialidades y pago en una sola exhibici\u00f3n realizado con posterioridad.<\/p>\n Es un elemento que incluye informaci\u00f3n de gran valor tanto para el emisor como para la autoridad, estos elementos son fundamentales para tener validaci\u00f3n CFDI en determinados sectores o actividades comerciales.<\/p>\n El complemento de pago dentro de la facturaci\u00f3n electr\u00f3nica contiene informaci\u00f3n acerca de las operaciones y su uso para que este sea regulado por el SAT.<\/p>\n Para poder entender c\u00f3mo afecta en la contabilidad fiscal de mi empresa, debemos de entender que la funci\u00f3n fiscal, tambi\u00e9n conocido como Complemento de Pago Digital (CPD), es cuando se determina el momento de la acumulaci\u00f3n de los ingresos e impuestos trasladados, al igual que el acreditamiento de los impuestos correspondientes y la correcta deducci\u00f3n de gastos.<\/p>\n Por lo tanto, que para los contribuyentes que determinan su ISR en base a flujo de efectivo (lo que efectivamente se cobr\u00f3 y se pag\u00f3), el CFDI de Pago definir\u00e1 el momento en el que se acumularan los ingresos para el c\u00e1lculo de impuestos, pasa lo mismo por al parte de los gastos, nos ayuda a tener los gastos efectivamente pagados en el periodo, esto aplica tanto para personas f\u00edsicas de cualquier r\u00e9gimen fiscal, as\u00ed como para las personas morales que optaron por el beneficio de determinaci\u00f3n del ISR en base al flujo de efectivo. Tendr\u00e1 el mismo efecto para la parte de los impuestos como el IVA y el IEPS, nos permitir\u00e1 conocer el momento en que debemos considerar el impuesto trasladado y poder restar el impuesto que sea efectivamente acreditable.<\/p>\n Como hemos mencionado anteriormente, el CFDI de Recepci\u00f3n de Pagos es utilizado cuando los pagos no son efectuados al momento de la emisi\u00f3n de la factura, por lo tanto, para poder realizar el CFDI debemos de:<\/p>\n -Crear un CFDI de Ingreso por el valor de la operaci\u00f3n en el momento en el que \u00e9sta se lleve a cabo.<\/p>\n -Crear un complemento para recepci\u00f3n de pagos por el mismo monto.<\/p>\n El CFDI de pago se debe realizar el d\u00eda en que se est\u00e9 efectuando el\/los pagos o como m\u00e1ximo dentro de los siguientes 10 d\u00edas naturales, pero dentro del mes en el que se realizaron los pagos.<\/p>\n Es importante mencionar que se debe de realizar un complemento por cada factura que se est\u00e1 emitiendo \u00f3 bien un complemento por todos los pagos.<\/p>\n Como sabes, las empresas o los que prestan sus servicios, no siempre cobran un anticipo a los trabajos que realizan. En la mayor\u00eda de los casos, tampoco cobran cuando est\u00e1n haciendo la venta. Aqu\u00ed te diremos c\u00f3mo emitir un CFDI de Pago:<\/p>\n 1.- Primero tendr\u00e1s que ingresar al portal SAT y elegir la opci\u00f3n de \u201cFactura Electr\u00f3nica\u201d, seguido de la opci\u00f3n \u201cGenera tu Factura\u201d<\/p>\n 2.- Se debe de capturar los datos para poder iniciar sesi\u00f3n, hay dos opciones para ingresar, se puede hacer por medio de la contrase\u00f1a o por medio de la e.Firma. Posteriormente seleccionamos la de su preferencia y se debe de ingresar los datos y dale click en \u201cEnviar\u201d<\/p>\n 3.- Una vez iniciada la sesi\u00f3n, debemos de seleccionar la opci\u00f3n \u201cGeneraci\u00f3n de CFDI\u201d<\/p>\n 4.- Una vez hecho el paso anterior, en la pesta\u00f1a de \u201cEmisor\/Receptor\u201d debemos de verificar que los datos y r\u00e9gimen fiscal est\u00e9n correctos. Continuaremos en la opci\u00f3n \u201cTipo de Factura\u201d y de las 5 opciones del men\u00fa seleccionaremos la opci\u00f3n \u201cP Pago\u201d, posteriormente hay que capturar el RFC y nombre del Receptor (nuestro cliente), el sistema autom\u00e1ticamente pondr\u00e1 en el Uso de la factura la opci\u00f3n \u201cP01 Por definir\u201d y debemos de dar click en \u201cSiguiente\u201d<\/p>\n 5.-Nos pasar\u00e1 a la pesta\u00f1a de \u201cComprobante\u201d en donde el sistema inhabilita los campos que no son necesarios y los rellena de forma autom\u00e1tica. Es importante mencionar, que seg\u00fan la Gu\u00eda de llenado para incorporar el Complemento de Pago en el campo de \u201cConcepto\u201d de manera gen\u00e9rica se debe adicionar la clave de producto o servicio \u201c84111506\u201d y la clave de unidad \u201cACT\u201d, as\u00ed como la descripci\u00f3n \u201cPago\u201d el valor unitario de \u201c0\u201d. Podremos observar que en la parte inferior el CFDI tendr\u00e1 un valor total de cero pesos. Seleccionaremos la opci\u00f3n \u201cSiguiente\u201d y pasaremos a la pesta\u00f1a de \u201cComplemento\u201d<\/p>\n 6.- Autom\u00e1ticamente ya tendremos la opci\u00f3n de \u201cRecepci\u00f3n de Pago\u201d seleccionada, haremos click en \u201cNuevo\u201d para proceder con la captura de la informaci\u00f3n del pago<\/p>\n 7.- Se abrir\u00e1n diferentes pesta\u00f1as, la primera en donde nos solicitar\u00e1 fecha de pago, forma de pago, moneda, tipo de cambio, monto, n\u00famero de operaci\u00f3n, nombre del banco, cuenta ordenante, RFC, cuenta beneficiario, tipo cadena de pago, certificado de pago, cadena de pago y sello de pago.<\/p>\n Posteriormente en la pesta\u00f1a \u201cDocumento relacionado\u201d, capturaremos el UUID de las factura de ingreso que se est\u00e1 pagando. Una vez que identifiquemos el o los CFDI de ingreso que se est\u00e1n liquidando o abonando , tendremos que darle click en el bot\u00f3n de \u201cAgregar Seleccionados\u201d.<\/p>\n Una vez realizado esto, debemos se\u00f1alar el n\u00famero de parcialidad que le corresponda a cada factura de ingreso, el importe del saldo anterior de la factura, importe pagado a ese CFDI, el saldo insoluto restante por pagar, la serie y folio son datos opcionales y corresponden a los datos asentados en el CFDI de ingresos.<\/p>\n Ya que a\u00f1adimos estos datos seleccionamos \u201cGuardar\u201d.<\/p>\n Despu\u00e9s tendremos que poner \u201cFinalizar\u201d y regresamos a la pesta\u00f1a de \u201cPago\u201d para finalmente dar click en \u201cAgregar\u201d<\/p>\n 8.- Finalizado el paso anterior, procedemos a sellar el comprobante<\/p>\n 9.- Finalmente, procedemos a ingresar los datos de nuestra e.Firma (para el caso de contribuyente personas morales, deben ingresar su Certificado de Sello Digital), checamos que est\u00e9 bien la informaci\u00f3n y procedemos a firmar. Podremos descargar el CFDI de Pago, imprimirlo o descargar una carpeta .ZIP donde se incluyen el .XML y .PDF<\/p>\n Antes de llenar el CFDI de Recepci\u00f3n de Pagos se deben de tomar en cuenta los siguientes puntos:<\/p>\n -Registrar en el campo de \u201cTipo de Comprobante\u201d el P \u2013 Pago.<\/p>\n -Registrar en el campo de \u201cUso\u201d la opci\u00f3n de P01- Por Definir.<\/p>\n -Registrar en el campo de \u201cTipo Relaci\u00f3n\u201d la clave \u201c04 \u2013 Sustituci\u00f3n de CFDI previos\u201d.<\/p>\n -Registrar en el campo de \u201cCFDI Relacionado\u201d el folio fiscal del comprobante a sustituir.<\/p>\n Los impuestos de IVA e ISR, trasladados y retenidos en la factura electr\u00f3nica no se desglosan en el caso de del complemento de recepci\u00f3n de pagos, con amparo en la regla 2.7.1.35<\/p>\n \u00bfNo sabes c\u00f3mo cancelar un CFDI de Recepci\u00f3n de Pagos? Te diremos c\u00f3mo hacerlo. Es importante mencionar que solo se puede cancelar el CFDI recepci\u00f3n de pagos si es que hay alg\u00fan error en los datos, debido a que solo se permite cancelarlo si es sustituido por los datos correctos.<\/p>\n Para poder realizarlo se deben de seguir 2 pasos con el orden dado:<\/p>\n 1.- Cancelar el CFDI a sustituir.<\/p>\n 2.- Crear el CFDI nuevo con las siguientes especificaciones que se desglosaron en el llenado del CFDI.<\/p>\n Seguro no te hab\u00edas puesto a pensar en los diferentes beneficios que tendr\u00e1s al hacer el complemento de pago:<\/p>\n -Evitar\u00e1s que se dupliquen pagos en parcialidades, de esta manera estar\u00e1s logrando mejores resultados en los estados financieros de la empresa.<\/p>\n -Las facturas no podr\u00e1n ser canceladas, as\u00ed se puede deducir impuestos sin problema alguno.<\/p>\n -No pagar\u00e1s impuestos por facturas no pagadas, puesto que, si un cliente no paga la factura, no deber\u00e1s pagar los impuestos sobre ella.<\/p>\n -Los pagos se registrar\u00e1n de manera autom\u00e1tica en el sistema de facturaci\u00f3n electr\u00f3nica, as\u00ed se podr\u00e1 llevar la administraci\u00f3n de la empresa con n\u00fameros reales.<\/p>\n Hay una facilidad exclusiva para las personas f\u00edsicas que tributan en el R\u00e9gimen de Incorporaci\u00f3n Fiscal (RIF) establecida en la regla 2.7.1.42 de la Resoluci\u00f3n Miscel\u00e1nea Fiscal para 2018, los cuales se puede emitir el CFDI sin tener que incorporar el Complemento de Pago por las operaciones con un importe total igual o menor a $5,000.00 (cinco mil pesos 00\/100 M.N.). Cabe destacar que la regla s\u00f3lo establece el beneficio para el ejercicio fiscal de 2018.<\/p>\n Si deseas conocer la gu\u00eda de llenado, te invitamos a visitar el siguiente link:\u00a0Guia de llenado<\/p>\n Dicho complemento puede cubrir varias facturas o tratarse de un pago parcial. Su fundamento legal se encuentra en los art\u00edculos 29 y 29-A del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n, adem\u00e1s de la regla 2.7.1.35 de la Resoluci\u00f3n Miscel\u00e1nea Fiscal vigente.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Ejemplo XML complemento de pagos Un complemento de pago pertenece a un CFDI, aunque \u00bfsabes a lo que se refiere un CFDI? \u00bfQu\u00e9 es el CFDI? 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\u00bfQu\u00e9 datos debe de tener un CFDI?<\/strong><\/h4>\n
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Comprobante de Recepci\u00f3n de pago<\/strong><\/h4>\n
\u00bfQu\u00e9 es un Complemento de Pago?<\/strong><\/h4>\n
\u00bfQu\u00e9 efecto fiscal tiene en la contabilidad de mi empresa?<\/strong><\/h4>\n
\u00bfC\u00f3mo funciona el CFDI de Recepci\u00f3n de Pagos?<\/strong><\/h4>\n
Procedimiento para emitir un CFDI de Pago<\/strong><\/h4>\n
Puntos importantes al momento de llenar el CFDI de Recepci\u00f3n de Pagos<\/strong><\/h4>\n
\u00bfC\u00f3mo cancelar un CFDI de Recepci\u00f3n de Pagos?<\/strong><\/h4>\n
Beneficios del Complemento de Pago<\/strong><\/h4>\n
\u00bfTodos los contribuyentes est\u00e1n obligados a expedir un CFDI de Pago?<\/strong><\/h4>\n
Gu\u00eda de llenado complemento de pago SAT<\/strong><\/h4>\n
Ejemplo XML complemento de pagos<\/strong><\/h4>\n
Complementos de pago fundamento legal<\/strong><\/h4>\n