EdiFactMx es una empresa orgullosamente Mexicana con m\u00e1s de 10 a\u00f1os de experiencia en el desarrollo, comercializaci\u00f3n e implementaci\u00f3n de soluciones fiscales de Facturaci\u00f3n Electr\u00f3nica CFDI 3.3 y 4.0. <\/p>\n
Desde sus inicios EdiFactMx ha contado con las certificaciones correspondientes del SAT, convirti\u00e9ndose en Proveedor Autorizado de Certificaci\u00f3n de CFDI (PAC), lo cual le otorga la plena confianza y seguridad de dicha instituci\u00f3n para desarrollar e implementar sistemas de Facturaci\u00f3n Electr\u00f3nica a todo tipo de empresas o corporativos.<\/p>\n
El Sistema de Administraci\u00f3n Tributaria<\/strong> mejor conocido por sus siglas SAT<\/strong>, es una instituci\u00f3n que forma parte del Gobierno y se hace cargo de que las personas f\u00edsicas como morales, participen y se encarguen de las obligaciones tributarias y aduaneras.\u00a0<\/strong><\/p>\n El SAT obliga a los contribuyentes<\/strong> a que paguen la cantidad que deben de acuerdo a sus ingresos o el nivel de facturaci\u00f3n en el que est\u00e1n, de no ser as\u00ed, se le exigir\u00e1 que realice el pago<\/strong> por lo que el Sistema de Administraci\u00f3n Tributaria tiene la autoridad de llevar a cabo el procesamiento respectivo. El contribuyente solo cuenta con un periodo de 20 d\u00edas h\u00e1biles para poder desacreditar lo imputado.\u00a0<\/p>\n El CFDI mejor conocido por su abreviatura Comprobante Fiscal Digital por Internet, <\/strong>es un comprobante que define un determinado bien y\/o servicio que fue adquirido, mencionado la fecha en la que se hizo la transacci\u00f3n, el costo con el que fue comprado y menciona detalladamente los impuestos que corresponden al pago de dicha operaci\u00f3n.<\/p>\n Al instante en el que hay emisi\u00f3n de una factura electr\u00f3nica, se obtienen 2 archivos: en Formato XML y en Formato PDF. El PDF es una presentaci\u00f3n de modo f\u00edsico del XML y se utiliza como un apoyo entre la transacci\u00f3n de quien lo emite como quien lo recibe, pero el archivo XML es de mayor importancia ya que es el \u00fanico formato en el que el SAT lo valida.\u00a0<\/p>\n Las facturas incorporan informaci\u00f3n que son de suma importancia y de delicadeza tanto para las empresas (emisoras) como para los contribuyentes (receptores). Si en alg\u00fan caso, alguien llegara a tener acceso a las facturas, podr\u00edan notar las actividades de un negocio o de una persona f\u00edsica. Por tal raz\u00f3n, los CFDI est\u00e1n encriptados con avanzados mecanismos de seguridad.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\n Seg\u00fan el art\u00edculo 29-A del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n<\/strong>, los comprobantes fiscales deben de tener el RFC de quien lo emite as\u00ed como quien lo recibe, el domicilio del emisor, el CSD con el n\u00famero de serie correspondiente de acuerdo al SAT, unidad de medida, descripci\u00f3n y c\u00f3digo del bien y\/o servicio adquirido.\u00a0<\/p>\n El CFDI de ingreso es una de las facturas electr\u00f3nicas m\u00e1s comunes<\/strong>, por lo tanto, es necesario realizarla cuando se adquiere un producto<\/strong>, se brinda un servicio<\/strong>, por el arrendamiento de un inmueble, por honorarios o donativos recibidos. Su objetivo principal es mostrar los ingresos<\/strong> de los contribuyentes a la autoridad.<\/p>\n Todos los contribuyentes sin importar el r\u00e9gimen tienen la obligaci\u00f3n de emitir un CFDI de Ingreso<\/strong> si es que se est\u00e1n activos y cumplen con los requisitos. Es un deber facturar a sus clientes o al p\u00fablico en general si los movimientos son en efectivo.<\/p>\n Despu\u00e9s de leer acerca de lo que es, a continuaci\u00f3n te diremos cuales son los comprobantes m\u00e1s comunes:<\/p>\n – Donativos<\/p>\n – Enajenaci\u00f3n de Bienes o Mercanc\u00edas<\/p>\n – Recibos de Honorarios<\/p>\n – Arrendamiento<\/p>\n – Prestaci\u00f3n de Servicios<\/p>\n – Nota de Cargo<\/p>\n Por la entrada de la versi\u00f3n 3.3 de los CFDI, muchas empresas tienen dudas acerca de los CFDI”s de Egreso, as\u00ed que EdiFact te ayudar\u00e1 a entender el tema. El CFDI de Egreso es un comprobante conocido como Nota de Cr\u00e9dito<\/strong> y ampara las salidas de dinero de la empresa como devoluciones, bonos y descuentos principalmente.<\/p>\n El principal objetivo de un CFDI Egreso es la deducibilidad<\/strong>, pues sirve para restar al CFDI de Ingreso o simplemente para corregirlo y de esta manera, restar los impuestos que estos amparan.<\/p>\n \u00bfPara qu\u00e9 sirve un CFDI de Egreso?<\/strong><\/p>\n El Comprobante de Egreso sirve en las empresas para poder amparar salidas de dinero<\/strong> que no son justificadas en facturas de gastos, m\u00e1s bien que son descuentos o devoluciones, pero a\u00fan as\u00ed restan a tu ingreso. Dicho fundamento se encuentra establecido en los art\u00edculos 25, fracci\u00f3n I y 76, fracci\u00f3n II de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), as\u00ed como en el art\u00edculo 29, cuarto p\u00e1rrafo del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n (CFF).<\/p>\n El objetivo principal de este comprobante es poder llevar a cabo la deducibilidad de los montos amparados bajo los mismos; no obstante, de acuerdo con versi\u00f3n actualizada de comprobantes fiscales (3.3), puede ser utilizado<\/strong> para modificar o restar un comprobante de ingresos en cuanto a los montos que estos documentan.<\/p>\n Los comprobantes de Egresos son necesario para poder aplicar los CFDI\u00b4s de anticipo emitidos por los contribuyentes contra los CFDI\u00b4s que amparan el total de la operaci\u00f3n, cuando se dio cualquiera de los siguientes supuestos para su expedici\u00f3n:<\/p>\n -Se desconozca o a\u00fan no est\u00e9 determinado el bien o servicio que se va a adquirir o el precio del mismo.<\/p>\n – Se desconozca o a\u00fan no se determine ni el bien o el servicio que se va a adquirir ni el precio del mismo.<\/p>\n Con la finalidad de que no se dupliquen los ingresos facturados previamente como anticipos, los mismos deben cancelarse a trav\u00e9s de la emisi\u00f3n de un CFDI de Egresos de conformidad con la mec\u00e1nica ya establecida en la Resoluci\u00f3n Miscel\u00e1nea Fiscal para 2020 as\u00ed como en la gu\u00eda de llenado de CFDI\u00b4s.<\/p>\n Por lo anterior, es de gran importancia verificar que los contribuyentes siempre cumplan de forma correcta con la emisi\u00f3n y recepci\u00f3n de sus comprobantes fiscales.<\/p>\n Debes de aprender en qu\u00e9 momento se debe de emitir un CFDI de Egreso en tu empresa.<\/p>\n Existen distintas razones por la cual se debe de emitir un CFDI de Egreso, ya sea por descuentos en ventas<\/strong> ya facturadas, al momento de anular por completo un CFDI de Ingreso<\/strong>, al devolver mercanc\u00edas<\/strong> o por la bonificaci\u00f3n<\/strong> aplicables a ventas futuras.<\/p>\n Es necesario que primero deba de existir una CFDI de ingreso. Los comprobantes deben de tener relaci\u00f3n a trav\u00e9s del UUID y el cat\u00e1logo de tipos de relaci\u00f3n entre CFDI.<\/p>\n En ese cat\u00e1logo encontrar\u00e1s para crear un CFDI Egresos:<\/p>\n 01 \u2013 Nota de Cr\u00e9dito de los Documentos Relacionados: <\/strong>Es utilizado al momento que se otorga un descuento en una venta.<\/p>\n 03 \u2013 Devoluci\u00f3n de Mercanc\u00eda sobre Facturas o Traslados Previos:<\/strong> Es utilizado al momento que se acepta devoluci\u00f3n de alguna mercanc\u00eda previamente facturada.<\/p>\n 06 \u2013 Factura Generada por los Traslados Previos:<\/strong> De igual manera puede utilizarse un CFDI de Ingreso pero es importante que est\u00e9 relacionado con un CFDI de Traslado.<\/p>\n 07 \u2013 CFDI por Aplicaci\u00f3n de Anticipo: <\/strong>Es utilizado como lo que antes era una nota de cr\u00e9dito, para poder restar a la factura original que requiere un monto completo, no parcial, pero siempre debe de tener relaci\u00f3n con el mismo tipo de CFDI.<\/p>\n La forma de llenar un CFDI de Egreso se modific\u00f3 desde Septiembre de 2018. Para poder llenarlo de forma correcta se tiene que tomar en cuenta en la creaci\u00f3n de un CFDI de Egresos sin importar quien sea el proveedor de CFDI:<\/p>\n – Es necesario crear un CFDI de Egreso por cada comprobante a los que debes de aplicar alguna bonificaci\u00f3n,\u00a0 descuento o devoluci\u00f3n.<\/p>\n – Se debe registrar el mismo m\u00e9todo de pago del CFDI de Ingreso.<\/p>\n – En dado caso que el CFDI de Ingreso todav\u00eda no haya sido pagado, se puede registrar con la clave \u201c15 \u2013 Condonaci\u00f3n\u201d.<\/p>\n – Es muy importante poner en el NODO, documento relacionado el CFDI \u201cI\u201d<\/p>\n – En la forma de pago, tiene que ser registrada con la clave \u201cPUE\u201d Pago en Una Exhibici\u00f3n.<\/p>\n – Al momento de describir los productos y servicios se tiene que poner la clave \u201c84111506 \u2013 Servicios de Facturaci\u00f3n\u201d.<\/p>\n – En la clave de la unidad se tiene que registrar con \u201cACT \u2013 Actividad\u201d.<\/p>\n 1.- EMISI\u00d3N DE CFDI DE TIPO \u201cE\u201d (EGRESO) RELACIONADO A VARIOS COMPROBANTES:<\/strong><\/p>\n Se debe de emitir el CFDI de egresos por el descuento, devoluci\u00f3n o bonificaci\u00f3n que represente el valor neto de cada factura, lo que corresponder\u00e1 al 100%. En este caso se puede emitir un solo CFDI por la sumatoria de los descuentos.<\/p>\n 2.- EMISI\u00d3N DE CFDI DE TIPO \u201cE\u201d (EGRESO) RELACIONADO A UN COMPROBANTE:<\/strong><\/p>\n Se debe de emitir el CFDI de egresos por el descuento, devoluci\u00f3n o bonificaci\u00f3n a condici\u00f3n de que el Importe del descuento sea menor a cada comprobante de ingresos, no a la suma, sino a por cada comprobante.<\/p>\n Por lo tanto se debe de emitir un CFDI de egresos por cada comprobante y monto total de los descuentos, devoluciones o bonificaciones.<\/p>\n 3.- EMISI\u00d3N DE UN CFDI DE TIPO \u201cE\u201d (EGRESO) RELACIONADO A VARIOS COMPROBANTES CON UN IMPORTE MENOR AL CFDI DE TIPO \u201cI\u201d (INGRESO).<\/strong><\/p>\n Se debe de emitir el CFDI de egresos por el descuento, devoluci\u00f3n o bonificaci\u00f3n a condici\u00f3n de que el Importe del descuento sea menor al importe de cada uno de los comprobantes, por lo tanto podr\u00e1 emitir un solo comprobante por la sumatoria del total de los descuentos, devoluciones o bonificaciones que apliquen a cada comprobante de tipo \u201cI\u201d (Ingreso).<\/p>\n Tomando en cuenta los casos anteriores, se deber\u00e1:<\/p>\n -Registrar en el Nodo: <\/strong>Un nodo por cada UUID de los comprobantes.<\/p>\n -Registrar en forma de pago, <\/strong>de acuerdo con a las siguientes opciones:<\/p>\n Nota: Es importante considerar que el uso de la forma de pago con clave \u201c15\u201d (Condonaci\u00f3n) s\u00f3lo se debe de usar ante la inexistencia de un pago y la necesidad de tener que llenar este campo para poder emitir el CFDI.<\/p>\n -Registrar en la parte de m\u00e9todo de pago la clave \u201cPUE\u201d (Pago en una sola exhibici\u00f3n).<\/p>\n -Registrar en el campo Clave del Producto o Servicio, la clave que corresponde de acuerdo a el caso o la clave \u201c84111506\u201d (Servicios de facturaci\u00f3n).<\/p>\n -Registrar el uso del CFDI la clave \u201cG02\u201d Devoluciones, descuentos o bonificaciones<\/p>\n -Registrar en el campo Clave de Unidad, la clave que corresponde de acuerdo a el caso, o la clave \u201cACT\u201d (Actividad)<\/p>\n 4.- EMISI\u00d3N DE UN CFDI DE TIPO \u201cE\u201d (EGRESO) RELACIONADO A UN CFDI DE TIPO \u201cI\u201d (INGRESO) A FUTURO.<\/strong><\/p>\n Cuando se genera un descuento global a futuro, el contribuyente podr\u00e1 emitir un documento de forma interna en el cual anexe dicho descuento para aplicarlo cuando se realice el ingreso futuro, siempre y cuando primero expedir el CFDI de ingreso y despu\u00e9s emitir el CFDI de egresos que ampare el valor del descuento registrado en el documento interno.<\/p>\n Cuando se genera un descuento global en un futuro, el contribuyente podr\u00e1 emitir un CFDI de egreso por el valor del descuento sin tener que relacionarlo, registrando en el campo forma de pago la clave \u201c23\u201d (Novaci\u00f3n).<\/p>\n Una vez que se genera el ingreso se debe de emitir el CFDI de ingreso el cual tiene que estar relacionado al CFDI de egreso antes emitido, debiendo registrar en el campo tipo de relaci\u00f3n la clave \u201c02\u201d (Nota de d\u00e9bito de los documentos relacionados) y como forma de pago la clave \u201c23\u201d.<\/p>\n Probablemente la conocer\u00e1s como Carta de Transporte pero actualmente es mejor conocida como CFDI de Traslado. Es un documento fiscal que nos sirve para amparar la propiedad de las mercanc\u00edas<\/strong> que necesitan ser transportadas por v\u00eda terrestre<\/strong> dentro del territorio nacional o extranjero. Este documento es requerido para poder amparar dicho traslado.<\/p>\n Es f\u00e1cil saber la funci\u00f3n de un CFDI de Traslado, te garantiza<\/strong> la propiedad de una mercanc\u00eda cuando se est\u00e1 transportando para su comercializaci\u00f3n. Dando el derecho de un seguro por si la mercanc\u00eda se da\u00f1a, es robada o extraviada.<\/p>\n Tambi\u00e9n se utiliza como forma de contrato de transporte<\/strong> si es que la misma empresa no transporta sus mercanc\u00edas, contrata a una transportadora para poder realizar este servicio, esta empresa es responsable de emitir el CFDI de traslado.<\/p>\n La aparici\u00f3n del CFDI de Traslado se dio a partir de que crearon el CFDI 3.3 en el Anexo 20 de la Miscel\u00e1nea Fiscal para el 2018, y est\u00e1 fundamentado en el C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n.<\/p>\n De acuerdo con lo difundido, el siguiente paso es que se oficialice a trav\u00e9s de la Resoluci\u00f3n Miscel\u00e1nea Fiscal, la nueva fecha de entrada en vigor de esta disposici\u00f3n ser\u00e1 el 1 de enero de 2022, en lugar del pr\u00f3ximo 30 de septiembre como originalmente estaba planeado.<\/p>\n Algunos de los casos en los que es necesario emitir un CFDI de traslado son:<\/p>\n -El traslado se realiza entre empresas de la industria manufacturera, maquiladora y de servicio de exportaci\u00f3n.<\/p>\n -Cuando se realizan operaciones con personas con la autorizaci\u00f3n para destinar o almacenar mercanc\u00edas para su transformaci\u00f3n.<\/p>\n -Se realizan ciertos acuerdos con empresas que dan servicios de manufactura de veh\u00edculos de autotransporte y sus partes.<\/p>\n Si quieres conocer algunas de las situaciones en las que debes de emitir un CFDI de traslado, a continuaci\u00f3n te las mencionaremos:<\/p>\n Se debe de generar un CFDI con la clave gen\u00e9rica del receptor que hace referencia a la regla 2.7.1.26<\/p>\n Las empresas que se dedican a transportar mercanc\u00edas por v\u00eda terrestre, deben expedir el CFDI que corresponde, el cual debe de cumplir con los ciertos requisitos como:<\/p>\n -Lugar y Fecha de Expedici\u00f3n.<\/p>\n -RFC del emisor.<\/p>\n -Folio Fiscal 3.3<\/p>\n -Serie de emisi\u00f3n del comprobante.<\/p>\n -Descripci\u00f3n de la mercanc\u00eda a transportar.<\/p>\n -En su defecto, la empresa transportadora tambi\u00e9n puede expedir una carta porte anterior de forma de impresa que debe de cumplir adem\u00e1s los requisitos de la SCT.<\/p>\n La emisi\u00f3n de un CFDI de Traslado no es un documento que est\u00e9 obligado en esta situaci\u00f3n a comparaci\u00f3n del primero, ya que, el encargado de la transportaci\u00f3n debe de dar la autoridad para comprobar el traslado legal.<\/p>\n El uso del complemento de CFDI para comercio exterior fue aplicada desde el 2018 con la versi\u00f3n 1.1 que es la vigente para poder realizar tr\u00e1mites de exportaciones.<\/p>\n El CFDI de recepci\u00f3n de pagos es un comprobante que incluye un complemento de pago, <\/strong>es utilizado en casos en los que el pago no se recibe al mismo tiempo en el que la transacci\u00f3n se realiza y se genera el CFDI, cabe mencionar que tambi\u00e9n se le conoce como Recibo Electr\u00f3nico de Pago.<\/p>\n Este tipo de CFDI tiene como finalidad identificar la factura al instante que se liquida y mostrar el monto a pagar.<\/strong> Entonces, se utiliza para poder comprobar la aplicaci\u00f3n de: pagos a cr\u00e9dito, pagos en parcialidades y pago en una sola exhibici\u00f3n realizado con posterioridad.<\/p>\n Es un elemento que incluye informaci\u00f3n de gran valor tanto para el emisor como para la autoridad, estos elementos son fundamentales para tener validaci\u00f3n CFDI en determinados sectores o actividades comerciales.<\/strong><\/p>\n El complemento de pago dentro de la facturaci\u00f3n electr\u00f3nica contiene informaci\u00f3n acerca de las operaciones y su uso para que este sea regulado por el SAT.<\/strong><\/p>\n Para poder entender c\u00f3mo afecta en la contabilidad fiscal de mi empresa, debemos de entender que la funci\u00f3n fiscal, tambi\u00e9n conocido como Complemento de Pago Digital (CPD), <\/strong>es cuando se determina el momento de la acumulaci\u00f3n de los ingresos e impuestos trasladados<\/strong>, al igual que el acreditamiento de los impuestos correspondientes y la correcta deducci\u00f3n de gastos.<\/p>\n Por lo tanto, que para los contribuyentes que determinan su ISR en base a flujo de efectivo (lo que efectivamente se cobr\u00f3 y se pag\u00f3), el CFDI de Pago definir\u00e1 el momento en el que se acumularan los ingresos para el c\u00e1lculo de impuestos, <\/strong>pasa lo mismo por al parte de los gastos, nos ayuda a tener los gastos efectivamente pagados en el periodo, esto aplica tanto para personas f\u00edsicas de cualquier r\u00e9gimen fiscal, as\u00ed como para las personas morales que optaron por el beneficio de determinaci\u00f3n del ISR en base al flujo de efectivo. Tendr\u00e1 el mismo efecto para la parte de los impuestos como el IVA y el IEPS, nos permitir\u00e1 conocer el momento en que debemos considerar el impuesto trasladado y poder restar el impuesto que sea efectivamente acreditable.<\/p>\n Como hemos mencionado anteriormente, el CFDI der Recepci\u00f3n de Pagos es utilizado cuando los pagos no son efectuados al momento de la emisi\u00f3n de la factura, <\/strong>por lo tanto, para poder realizar el CFDI debemos de:<\/p>\n -Crear un CFDI de Ingreso por el valor de la operaci\u00f3n en el momento en el que \u00e9sta se lleve a cabo.<\/p>\n -Crear un complemento para recepci\u00f3n de pagos por el mismo monto.<\/p>\n El CFDI de pago se debe realizar el d\u00eda en que se est\u00e9 efectuando el\/los pagos o como m\u00e1ximo dentro de los siguientes 10 d\u00edas naturales, pero dentro del mes en el que se realizaron los pagos.<\/p>\n Es importante mencionar que se debe de realizar un complemento por cada factura que se est\u00e1 emitiendo \u00f3 bien un complemento por todos los pagos.<\/p>\n Como sabes, las empresas o los que prestan sus servicios, no siempre cobran un anticipo a los trabajos que realizan. En la mayor\u00eda de los casos, tampoco cobran cuando est\u00e1n haciendo la venta. Aqu\u00ed te diremos c\u00f3mo emitir un CFDI de Pago:<\/p>\n 1.- Primero tendr\u00e1s que ingresar al portal SAT y elegir la opci\u00f3n de \u201cFactura Electr\u00f3nica\u201d, seguido de la opci\u00f3n \u201cGenera tu Factura\u201d<\/p>\n 2.- Se debe de capturar los datos para poder iniciar sesi\u00f3n, hay dos opciones para ingresar, se puede hacer por medio de la contrase\u00f1a o por medio de la e.Firma. Posteriormente seleccionamos la de su preferencia y se debe de ingresar los datos y dale click en \u201cEnviar\u201d<\/p>\n 3.- Una vez iniciada la sesi\u00f3n, debemos de seleccionar la opci\u00f3n \u201cGeneraci\u00f3n de CFDI\u201d<\/p>\n 4.- Una vez hecho el paso anterior, en la pesta\u00f1a de \u201cEmisor\/Receptor\u201d debemos de verificar que los datos y r\u00e9gimen fiscal est\u00e9n correctos. Continuaremos en la opci\u00f3n \u201cTipo de Factura\u201d y de las 5 opciones del men\u00fa seleccionaremos la opci\u00f3n \u201cP Pago\u201d, posteriormente hay que capturar el RFC y nombre del Receptor (nuestro cliente), el sistema autom\u00e1ticamente pondr\u00e1 en el Uso de la factura la opci\u00f3n \u201cP01 Por definir\u201d y debemos de dar click en \u201cSiguiente\u201d<\/p>\n 5.-Nos pasar\u00e1 a la pesta\u00f1a de \u201cComprobante\u201d en donde el sistema inhabilita los campos que no son necesarios y los rellena de forma autom\u00e1tica. Es importante mencionar, que seg\u00fan la Gu\u00eda de llenado para incorporar el Complemento de Pago en el campo de \u201cConcepto\u201d de manera gen\u00e9rica se debe adicionar la clave de producto o servicio \u201c84111506\u201d y la clave de unidad \u201cACT\u201d, as\u00ed como la descripci\u00f3n \u201cPago\u201d el valor unitario de \u201c0\u201d. Podremos observar que en la parte inferior el CFDI tendr\u00e1 un valor total de cero pesos. Seleccionaremos la opci\u00f3n \u201cSiguiente\u201d y pasaremos a la pesta\u00f1a de \u201cComplemento\u201d<\/p>\n 6.- Autom\u00e1ticamente ya tendremos la opci\u00f3n de \u201cRecepci\u00f3n de Pago\u201d seleccionada, haremos click en \u201cNuevo\u201d para proceder con la captura de la informaci\u00f3n del pago<\/p>\n 7.- Se abrir\u00e1n diferentes pesta\u00f1as, la primera en donde nos solicitar\u00e1 fecha de pago, forma de pago, moneda, tipo de cambio, monto, n\u00famero de operaci\u00f3n, nombre del banco, cuenta ordenante, RFC, cuenta beneficiario, tipo cadena de pago, certificado de pago, cadena de pago y sello de pago.<\/p>\n Posteriormente en la pesta\u00f1a \u201cDocumento relacionado\u201d, capturaremos el UUID de las factura de ingreso que se est\u00e1 pagando. Una vez que identifiquemos el o los CFDI de ingreso que se est\u00e1n liquidando o abonando , tendremos que darle click en el bot\u00f3n de \u201cAgregar Seleccionados\u201d.<\/p>\n Una vez realizado esto, debemos se\u00f1alar el n\u00famero de parcialidad que le corresponda a cada factura de ingreso, el importe del saldo anterior de la factura, importe pagado a ese CFDI, el saldo insoluto restante por pagar, la serie y folio son datos opcionales y corresponden a los datos asentados en el CFDI de ingresos.<\/p>\n Ya que a\u00f1adimos estos datos seleccionamos \u201cGuardar\u201d.<\/p>\n Despu\u00e9s tendremos que poner \u201cFinalizar\u201d y regresamos a la pesta\u00f1a de \u201cPago\u201d para finalmente dar click en \u201cAgregar\u201d<\/p>\n 8.- Finalizado el paso anterior, procedemos a sellar el comprobante<\/p>\n 9.- Finalmente, procedemos a ingresar los datos de nuestra e.Firma (para el caso de contribuyente personas morales, deben ingresar su Certificado de Sello Digital), checamos que est\u00e9 bien la informaci\u00f3n y procedemos a firmar. Podremos descargar el CFDI de Pago, imprimirlo o descargar una carpeta .ZIP donde se incluyen el .XML y .PDF<\/p>\n Antes de llenar el CFDI de Recepci\u00f3n de Pagos<\/strong> se deben de tomar en cuenta los siguientes puntos:<\/p>\n -Registrar en el campo de \u201cTipo de Comprobante\u201d el P \u2013 Pago.<\/p>\n -Registrar en el campo de \u201cUso\u201d la opci\u00f3n de P01- Por Definir.<\/p>\n -Registrar en el campo de \u201cTipo Relaci\u00f3n\u201d la clave \u201c04 \u2013 Sustituci\u00f3n de CFDI previos\u201d.<\/p>\n -Registrar en el campo de \u201cCFDI Relacionado\u201d el folio fiscal del comprobante a sustituir.<\/p>\n Los impuestos de IVA e ISR, trasladados y retenidos en la factura electr\u00f3nica no se desglosan en el caso de del complemento de recepci\u00f3n de pagos, con amparo en la regla 2.7.1.35<\/p>\n Es importante mencionar que solo se puede cancelar el CFDI recepci\u00f3n de pagos si es que hay alg\u00fan error en los datos<\/strong>, debido a que solo se permite cancelarlo si es sustituido por los datos correctos.<\/p>\n Para poder realizarlo se deben de seguir 2 pasos con el orden dado:<\/p>\n 1.- Cancelar el CFDI a sustituir.<\/p>\n 2.- Crear el CFDI nuevo con las siguientes especificaciones que se desglosaron en el llenado del CFDI.<\/p>\n Seguro no te hab\u00edas puesto a pensar en los diferentes beneficios que tendr\u00e1s al hacer el complemento de pago:<\/p>\n -Evitar\u00e1s que se dupliquen pagos en parcialidades, de esta manera estar\u00e1s logrando mejores resultados en los estados financieros de la empresa.<\/p>\n -Las facturas no podr\u00e1n ser canceladas, as\u00ed se puede deducir impuestos sin problema alguno.<\/p>\n -No pagar\u00e1s impuestos por facturas no pagadas, puesto que, si un cliente no paga la factura, no deber\u00e1s pagar los impuestos sobre ella.<\/p>\n -Los pagos se registrar\u00e1n de manera autom\u00e1tica en el sistema de facturaci\u00f3n electr\u00f3nica, as\u00ed se podr\u00e1 llevar la administraci\u00f3n de la empresa con n\u00fameros reales.<\/p>\n Hay una facilidad exclusiva para las personas f\u00edsicas que tributan en el R\u00e9gimen de Incorporaci\u00f3n Fiscal (RIF) establecida en la regla 2.7.1.42 de la Resoluci\u00f3n Miscel\u00e1nea Fiscal para 2018, los cuales se puede emitir el CFDI sin tener que incorporar el Complemento de Pago por las operaciones con un importe total igual o menor a $5,000.00 (cinco mil pesos 00\/100 M.N.). Cabe destacar que la regla s\u00f3lo establece el beneficio para el ejercicio fiscal de 2018.<\/p>\n Hoy en d\u00eda las empresas, sin importar su tama\u00f1o, deben emitir un CFDI n\u00f3mina como comprobante de pago a cada uno de sus trabajadores<\/strong>. A pesar de que su emisi\u00f3n se volvi\u00f3 obligatoria<\/strong> desde hace varios a\u00f1os, a\u00fan hay muchas preguntas que tienen los contribuyentes, por ello, en Edifact les vamos a hablar m\u00e1s a fondo para que puedan utilizarlo mejor y evitar inconvenientes en el futuro.<\/p>\n Hay que entender primero que es una factura electr\u00f3nica que se desempe\u00f1a como un comprobante de manera digital con la relaci\u00f3n de pago que existe entre el jefe y el trabajador<\/strong>. El CFDI de n\u00f3mina es considerado como el documento comprobatorio<\/strong> para la empresa durante el desarrollo de su contabilidad e incluye los datos que integran un recibo de n\u00f3mina. Tiene efectos fiscales y laborales y tambi\u00e9n se puede utilizar como constancia o recibo de pago.<\/p>\n Si bien este documento da beneficios tanto para la empresa como para el empleado, la empresa lo utiliza con mayor frecuencia al momento de su contabilidad.<\/p>\n La n\u00f3mina CFDI se emite cuando existe un intercambio de horas laborales de un empleado dentro de una empresa, su objetivo principal es formalizar la relaci\u00f3n comercial, de esta manera el establecimiento debe apegarse a las normativas fiscales que la ley demanda adem\u00e1s los recibos de n\u00f3mina sirven para deducir impuestos de una empresa.<\/p>\n El formato debe de contener el RFC del emisor, el RFC del receptor, el n\u00famero de seguro social, el tipo de contrato, la periodicidad del pago, el salario base y el salario diario integrado, los datos generales del CFDI N\u00f3mina 2017, el n\u00famero de d\u00edas pagados, el m\u00e9todo de pago y el concepto de pago<\/p>\n Dentro del CFDI nomina 2017 SAT, es importante distinguir el tipo de percepciones con las que el empleado est\u00e1 recibiendo, si se trata de sueldos, salarios, raya y jornales o adicionales como premios por asistencia u horas extras entre otros, podr\u00edamos decir que estos datos suplen el uso de CFDI.<\/p>\n Para poder obtenerlo es muy sencillo y hay que seguir unos cuantos pasos, es importante tener el RFC a la mano:\u00a0<\/p>\n -Debes de entrar al portal del SAT<\/p>\n – En la parte del men\u00fa debes buscar \u201cFactura Electr\u00f3nica\u201d y darle clic en \u201cConsultar, cancelar y recuperar\u201d.<\/p>\n -Tendr\u00e1s que iniciar sesi\u00f3n con tu RFC, contrase\u00f1a o e.firma.\u00a0<\/p>\n – Dentro de los apartados, deber\u00e1s de buscar tu CFDI por fecha de emisi\u00f3n o folio\u00a0<\/p>\n – Por \u00faltimo debes de hacer clic en \u201cBuscar CFDI\u201d.<\/p>\n Se hizo oficial la creaci\u00f3n de n\u00f3mina CFDI 3.3 desde el 2014, as\u00ed que en relaci\u00f3n a los recibos de n\u00f3mina CFDI se sustentaron en el art\u00edculo 29 del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n.<\/p>\n En la Ley del ISR art\u00edculo 94 est\u00e1 establecido que es una obligaci\u00f3n del jefe expedir una factura o cfdi n\u00f3mina por el servicio que est\u00e1 prestando un empleado por los periodos determinados de su actividad laboral.\u00a0<\/p>\n En el art\u00edculo 96 se estipula el impuesto sobre la renta, especificando que aquellos pagos por una relaci\u00f3n comercial empresa-empleado, debe realizarse la retenci\u00f3n del ISR por lo que est\u00e1n obligados a emitir una factura.<\/p>\n Es muy f\u00e1cil la recuperaci\u00f3n del CFDI de n\u00f3mina, un punto muy importante de mencionar es que la mayor\u00eda de las empresas tienen un sistema de facturaci\u00f3n electr\u00f3nica o un CRM con un servicio de timbrado de facturas, no importa el programa o proveedor de CFDI con el que se est\u00e1 expidiendo tus recibos de n\u00f3mina CFDI, los pasos para poder recuperar los recibos ser\u00e1 el mismo, ya que lo har\u00e1s desde la p\u00e1gina del SAT.<\/p>\n 1.- Deber\u00e1s de abrir la p\u00e1gina sat.gob.mx y buscar en el men\u00fa la opci\u00f3n de \u201cFactura Electr\u00f3nica\u201d, tendremos que seleccionar la opci\u00f3n de \u201cRecupera y Cancela Facturas\u201d<\/p>\n 2.- Entrar\u00e1s al Portal con tu RFC y contrase\u00f1a, una vez que est\u00e9s dentro, tienes que elegir la opci\u00f3n de \u201cConsultar Facturas Recibidas\u201d.<\/p>\n 3.- Posteriormente, elegir\u00e1s la opci\u00f3n de \u201cRecibo de Pago de Salarios 1.2\u201d<\/p>\n 4.- Y listo, podr\u00e1s descargar las facturas<\/p>\n Es un comprobante que respalda las retenciones de impuestos que fueron realizados o por aquellos pagos hechos contemplando que sean del extranjero. Este tipo de comprobante no se ubica en el cat\u00e1logo de CFDI ya que se realiza de manera distinta a los dem\u00e1s (Publicada en el Anexo 20 de la Gu\u00eda de Llenado de CFDI)\u00a0\u00a0<\/p>\n Antes se le conoc\u00eda a este comprobante como Constancias de Retenciones pero en la actualidad se le conoce como Documento Electr\u00f3nico de Retenciones e Informaci\u00f3n de Pagos<\/strong>, pero en el CFDI se aplica como Constancia de Retenci\u00f3n 2018.\u00a0<\/p>\n Los CFDI tienen datos similares a los Comprobantes tradicionales pero la diferencia es que se descomponen de manera diferente ya que los datos espec\u00edficos\u00a0 se desglosan para distintos tipos de retenciones de impuestos, excepto los salarios.\u00a0\u00a0<\/p>\n Entre las retenciones aplica el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Se aplica la retenci\u00f3n a los ingresos que hay un incremento en los bienes, por ejemplo el Salario Bruto de los empleados puede disminuir cuando se aplica la retenci\u00f3n.<\/p>\n Cuando se aplica la retenci\u00f3n de ley al ingreso bruto, se le conoce como Sueldo Neto. <\/strong>\u00a0<\/p>\n Si hay casos en los que se hace una enajenaci\u00f3n de acciones, las utilidades son repartidas, hay regal\u00edas por derecho de autor, pago que son efectuados a favor de los residentes extranjeros, intereses deducibles por los cr\u00e9ditos hipotecarios, etc. La emisi\u00f3n de un comprobante de retenciones y pagos es una responsabilidad de todos los contribuyentes sin importar que sea persona f\u00edsica o moral.<\/p>\n Si se comete un error en el CFDI de retenciones, se puede cancelar y volver a hacer otro con los datos corregidos.<\/p>\n Para que el CFDI sea v\u00e1lida y pueda cumplir como comprobante de retenciones 2018 e informaci\u00f3n de pagos, debe de tener un complemento pero esto depende de la operaci\u00f3n que se lleve a cabo, a continuaci\u00f3n mencionaremos el tipo de operaciones y los complementos respectivos:\u00a0<\/p>\n Para eso, es de gran importancia analizar cu\u00e1les son los casos en los que es una obligaci\u00f3n emitir este CFDI. Los complementos del esquema anterior de retenciones e informaci\u00f3n de pagos m\u00e1s empleados son: Timbre Fiscal Digital, Intereses, Dividendos, Enajenaci\u00f3n de Acciones, Arrendamiento en Fideicomiso, Pagos a Extranjeros, Premios, Fideicomiso no Empresarial, Planes de Retiro. Intereses Hipotecarios.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" EdiFactMx PAC \u00bfQui\u00e9nes somos? EdiFactMx es una empresa orgullosamente Mexicana con m\u00e1s de 10 a\u00f1os de experiencia en el desarrollo, comercializaci\u00f3n e implementaci\u00f3n de soluciones fiscales de Facturaci\u00f3n Electr\u00f3nica CFDI 3.3 y 4.0. 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\u00bfPara qu\u00e9 sirve y c\u00f3mo funciona?<\/strong><\/h4>\n
\u00bfQu\u00e9 datos debe de tener un CFDI?<\/strong><\/h4>\n
\u00bfCu\u00e1les son los tipos de CFDI?<\/strong><\/h4>\n
\n
1.- Comprobante de Ingreso<\/strong><\/h3>\n
Comprobantes de Ingreso m\u00e1s Comunes<\/strong><\/h4>\n
2.- Comprobante de Egreso<\/strong><\/h3>\n
\u00bfCu\u00e1ndo se debe de Emitir un CFDI de Egreso?<\/strong><\/h4>\n
\u00bfCu\u00e1l es la relaci\u00f3n entre CFDI de Egresos e Ingresos?<\/strong><\/h4>\n
Llenado Correcto del CFDI de Egreso y sus Claves<\/strong><\/h4>\n
Tipos de Emisi\u00f3n de CFDI de Egresos<\/strong><\/h4>\n
\n
\n
\n
3.- Comprobante de Traslado<\/strong><\/h3>\n
\u00bfPara qu\u00e9 sirve un CFDI de Traslado?<\/strong><\/h4>\n
\u00bfCu\u00e1ndo entra en vigor el CFDI de traslado?<\/strong><\/h4>\n
Casos en los que se Expide el CFDI de Traslado<\/strong><\/h4>\n
Situaciones en los que se debe expedir un CFDI de Traslado<\/strong><\/h4>\n
\n
\n
\n
4.- Comprobante de Recepci\u00f3n de pago<\/strong><\/h3>\n
\u00bfQu\u00e9 es un Complemento de Pago?<\/strong><\/h4>\n
\u00bfQu\u00e9 efecto fiscal tiene en la contabilidad de mi empresa?<\/strong><\/h4>\n
\u00bfC\u00f3mo funciona el CFDI de Recepci\u00f3n de Pagos?<\/strong><\/h4>\n
Procedimiento para emitir un CFDI de Pago<\/strong><\/h4>\n
Puntos importantes al momento de llenar el CFDI de Recepci\u00f3n de Pagos<\/strong><\/h4>\n
\u00bfC\u00f3mo cancelar un CFDI de Recepci\u00f3n de Pagos?<\/strong><\/h4>\n
Beneficios del Complemento de Pago<\/strong><\/h4>\n
\u00bfTodos los contribuyentes est\u00e1n obligados a expedir un CFDI de Pago?<\/strong><\/h4>\n
5.- CFDI de n\u00f3mina<\/strong><\/h3>\n
\u00bfQu\u00e9 es CFDI N\u00f3mina?<\/strong><\/h4>\n
\u00bfPara qu\u00e9 sirve CFDI N\u00f3mina?<\/strong><\/h4>\n
\u00bfC\u00f3mo es la estructura del CFDI Recibo de N\u00f3mina?<\/strong><\/h4>\n
\u00bfC\u00f3mo se puede obtener los CFDI de n\u00f3mina?<\/strong><\/h4>\n
Fundamento Legal<\/strong><\/h4>\n
\u00bfC\u00f3mo recuperar tu CFDI N\u00f3mina?<\/strong><\/h4>\n
\n<\/h3>\n
6.- Comprobante de Retenciones e Informaci\u00f3n de Pagos<\/strong><\/h3>\n
Documentos que se deben de emitir de Informaci\u00f3n de pagos y retenciones SAT:\u00a0<\/strong><\/h4>\n
\n
\u00bfQui\u00e9nes deben de emitir un CFDI de Retenciones e Informaci\u00f3n de Pagos?<\/strong><\/h4>\n
\u00bfCu\u00e1les son los complementos del CFDI de Retenciones e Informaci\u00f3n de Pagos?<\/strong><\/h4>\n
\n
\n