{"id":16322,"date":"2026-08-10T12:54:10","date_gmt":"2026-08-10T18:54:10","guid":{"rendered":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/deducciones-personales-sat\/"},"modified":"2026-08-10T12:54:10","modified_gmt":"2026-08-10T18:54:10","slug":"deducciones-personales-sat","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/deducciones-personales-sat\/","title":{"rendered":"Deducciones personales SAT"},"content":{"rendered":"<h1>Deducciones personales SAT<\/h1>\n<p><strong>Deducciones personales<\/strong><\/p>\n<p>Si eres persona f\u00edsica residente en el pa\u00eds y obtienes ingresos por salarios, en el c\u00e1lculo del impuesto anual tienes el derecho de hacer uso de las siguientes deducciones autorizadas.<\/p>\n<p><strong>Tipos de deducciones personales: <\/strong><\/p>\n<p><strong>Salud<\/strong>.<\/p>\n<ul>\n<li>Honorarios\u00a0m\u00e9dicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicolog\u00eda y nutrici\u00f3n.<\/li>\n<li>Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Honorarios a enfermeras.<\/li>\n<li>An\u00e1lisis, estudios cl\u00ednicos.<\/li>\n<li>Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitaci\u00f3n del paciente.<\/li>\n<li>Pr\u00f3tesis.<\/li>\n<li>Compra de lentes \u00f3pticos graduados para corregir efectos visuales(hasta por $2,500).<\/li>\n<li>Primas por seguros de gastos m\u00e9dicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones p\u00fablicas de seguridad social.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La factura es proporcionada por personas con t\u00edtulo profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.<\/p>\n<p><strong>Educaci\u00f3n.<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los montos siguientes (l\u00edmite anual de deducci\u00f3n):<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 &#8211; Preescolar: 14,200 pesos.<\/p>\n<p>\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 &#8211; Primaria: 12,900 pesos.<\/p>\n<p>\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 &#8211; Secundaria: 19,900 pesos.<\/p>\n<p>\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 &#8211; Profesional t\u00e9cnico: 17,100 pesos.<\/p>\n<p>\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 &#8211; Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.<\/p>\n<p>Cuando\u00a0realices pagos en un mismo ejercicio fiscal, por una misma persona, por servicios de ense\u00f1anza correspondientes a dos niveles educativos, el l\u00edmite anual de deducci\u00f3n que\u00a0puedes disminuir es el que corresponde al monto mayor de los dos niveles, independientemente de que se trate del nivel que concluy\u00f3 o el que inici\u00f3.<\/p>\n<p>Para los CFDIs correspondientes a las colegiaturas se debe confirmar que contenga en \u00a0el complemento de datos que incluye el nombre y la CURP del alumno, su nivel escolar y Clave de Reconocimiento de validez oficial.<\/p>\n<p>Las cuotas por concepto de inscripci\u00f3n o reinscripci\u00f3n no pueden ser deducibles.<\/p>\n<ul>\n<li>Transporte escolar, s\u00f3lo si es obligatorio.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Otros.<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Gastos funerarios de tu c\u00f3nyuge o concubino\/a, as\u00ed como para tus padres, abuelos, hijos y nietos, podr\u00e1s realizarlos con cualquier medio de pago y debes contar con la factura.<\/li>\n<li>Intereses reales devengados y efectivamente pagados por cr\u00e9ditos hipotecarios, destinados a tu casa habitaci\u00f3n, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras, y siempre que el cr\u00e9dito otorgado no exceda de setecientas\u00a0cincuenta\u00a0mil unidades de inversi\u00f3n.<\/li>\n<li>Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.<\/li>\n<\/ul>\n<p>No ser\u00e1n onerosos ni remunerativos.<\/p>\n<p>El monto de los donativos no exceder\u00e1 de 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta del a\u00f1o anterior, antes de aplicar las deducciones personales correspondientes a dicho a\u00f1o.\u00a0\u00a0<\/p>\n<ul>\n<li>Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).<\/li>\n<li>El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.<\/li>\n<\/ul>\n<p>El monto total de las deducciones personales (excepto gastos m\u00e9dicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, as\u00ed como est\u00edmulos fiscales) no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualizaci\u00f3n (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos, incluidos los exentos, lo que resulte menor.<\/p>\n<p>Para hacer valida la deducci\u00f3n de estos gastos personales en su mayoria la forma de pago debe ser transferencia electronica de fondos, cheque nominativo, tarjeta de credito, debido o de servicios.<\/p>\n<p><strong>Uso del CFDI de acuerdo con la deducci\u00f3n autorizada.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 <\/strong><\/p>\n<p>Adicional a la validaci\u00f3n de clave del producto o servicio se recomiendo verificar el uso correcto del CFDI de acuerdo con la tabla:<\/p>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td>\n<p>c_UsoCFDI<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Descripci\u00f3n<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Aplica para tipo persona<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>F\u00edsica<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Moral<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D01<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Honorarios m\u00e9dicos, dentales y gastos hospitalarios.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D02<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Gastos m\u00e9dicos por incapacidad o discapacidad<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D03<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Gastos funerales.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D04<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Donativos.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D05<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Intereses reales efectivamente pagados por cr\u00e9ditos hipotecarios (casa habitaci\u00f3n).<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D06<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Aportaciones voluntarias al SAR.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D07<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Primas por seguros de gastos m\u00e9dicos.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D08<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Gastos de transportaci\u00f3n escolar obligatoria.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D09<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Dep\u00f3sitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p>D10<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>Pagos por servicios educativos (colegiaturas)<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p>No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>Beneficios.<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Disminuir el pago de tu impuesto.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Es m\u00e1s probable tener alg\u00fan importe a favor del contribuyente.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Normatividad: https:\/\/www.sat.gob.mx\/articulo\/82615\/articulo-151<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Deducciones 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