{"id":16299,"date":"2026-08-10T12:53:42","date_gmt":"2026-08-10T18:53:42","guid":{"rendered":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/declaracion-informativa-de-iva-con-la-anual-de-isr\/"},"modified":"2026-08-10T12:53:42","modified_gmt":"2026-08-10T18:53:42","slug":"declaracion-informativa-de-iva-con-la-anual-de-isr","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/declaracion-informativa-de-iva-con-la-anual-de-isr\/","title":{"rendered":"DECLARACI\u00f3N INFORMATIVA DE IVA CON LA ANUAL DE ISR"},"content":{"rendered":"

DECLARACI\u00f3N INFORMATIVA DE IVA CON LA ANUAL DE ISR<\/h1>\n

Declaraci\u00f3n informativa de IVA con la anual de ISR<\/strong><\/h2>\n

Primero te hablaremos del IVA, luego del ISR y posteriormente de la Declaraci\u00f3n informativa M\u00faltiple (DIM).<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 es el SAT?<\/strong><\/h4>\n

El Sistema de Administraci\u00f3n Tributaria<\/strong> mejor conocido por sus siglas SAT,<\/strong> es una instituci\u00f3n que forma parte del Gobierno y se hace cargo de que las personas f\u00edsicas como morales, participen y se encarguen de las obligaciones tributarias y aduaneras.\u00a0<\/p>\n

El SAT obliga a los contribuyentes a que paguen la cantidad que deben de acuerdo a sus ingresos o el nivel de facturaci\u00f3n en el que est\u00e1n, de no ser as\u00ed, se le exigir\u00e1 que realice el pago por lo que el Sistema de Administraci\u00f3n Tributaria tiene la autoridad de llevar a cabo el procesamiento respectivo. El contribuyente solo cuenta con un periodo de 20 d\u00edas h\u00e1biles para poder desacreditar lo imputado.\u00a0<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 es el IVA?<\/strong><\/h4>\n

El Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido mejor conocido como IVA es un impuesto que se aplica de forma indirecta al consumo, es decir, es un porcentaje que incrementa al precio final de cada art\u00edculo y\/o servicio que adquirimos o recibimos.<\/p>\n

Como puedes saber, en cada compra que realizamos, pagamos el precio del bien que estamos adquiriendo m\u00e1s el porcentaje de impuestos correspondientes.\u00a0<\/p>\n

Seguramente te preguntar\u00e1s,\u00a0\u00bfA d\u00f3nde se dirigen los impuestos que paga cada mexicano? Pues la respuesta es que estos impuestos se van al Estado para proporcionar los recursos necesarios.\u00a0<\/p>\n

Como mencionamos anteriormente, los impuestos se van al Estado por lo que las personas que venden o prestan sus servicios, no se quedan con el importe de los impuestos, cada 3 meses debe entregar a Hacienda la diferencia entre el impuesto repercutido en las facturas emitidas a sus clientes y el impuesto soportado en las facturas de gastos necesarios para desarrollar su actividad (lo que se conoce como gastos deducible).<\/p>\n

\u00bfCu\u00e1les son los tipos de IVA?<\/strong><\/h4>\n

Existen 3 tipos de IVA <\/strong>que se aplican al precio de venta:\u00a0<\/p>\n

1. Tipo General: <\/strong>Se refiere que de manera general en todas las operaciones sin importar si son ventas de bienes o se prestan servicios, est\u00e1n bajo el IVA general en donde se aplica el 21%<\/p>\n

2. Tipo Reducido: <\/strong>Se aplica el 10% y aplican en algunos casos:<\/p>\n

    \n
  • Al momento de entregar alimentos que tienen destino al consumo humano o animal, al igual que la venta de animales, vegetales y productos que se utilizan para obtener alimentos. No incluyen las bebidas alcoh\u00f3licas<\/li>\n
  • Venta de productos agr\u00edcolas, ganaderos o forestales, por ejemplo las semillas, insecticidas, herbicidas, fertilizantes, etc<\/li>\n
  • El consumo de agua<\/li>\n
  • Productos sanitarios al igual que complementos con fines de subsanar deficiencias f\u00edsicas tales como gafas, etc.<\/li>\n
  • Al momento de vender viviendas<\/li>\n
  • Transportes de viajeros con equipajes incluidos<\/li>\n
  • Servicios de hosteler\u00eda<\/li>\n
  • Servicios que se realizan a favor de\u00a0 titulares de explotaciones agr\u00edcolas, forestales o ganaderas<\/li>\n
  • Servicios de limpieza en las v\u00edas p\u00fablicas<\/li>\n
  • \u00a0La realizaci\u00f3n de obras de renovaciones y reparaciones en viviendas<\/li>\n
  • Arrendamientos con la opci\u00f3n de compras de viviendas<\/li>\n
  • La realizaci\u00f3n de obras con el resultado de contratos contratos directamente formalizados entre 2 partes (el promotor y el contratista), que tienen como fin la construcci\u00f3n o rehabilitaci\u00f3n de viviendas<\/li>\n
  • Importaciones de objetos de arte, antig\u00fcedades y objetos de colecci\u00f3n<\/li>\n<\/ul>\n

    3. Tipo Superreducido: Con este tipo de IVA, se aplica el 4% en operaciones como las ventas de:<\/strong><\/p>\n

      \n
    • Alimentos no elaborados, por ejemplo, los huevos, la leche, los quesos, el pan, la harina, etc<\/li>\n
    • Libros, revistas o peri\u00f3dicos que tienen de forma \u00fanica y fundamental publicidad<\/li>\n
    • Vehiculos para minusvalidos<\/li>\n
    • Pr\u00f3tesis o implantes<\/li>\n
    • Medicamentos\u00a0<\/li>\n
    • Entrega de viviendas de protecci\u00f3n oficial elaboradas por el promotor al igual que el arrendamiento<\/li>\n
    • Servicios teleasistencia<\/li>\n<\/ul>\n

      Adicionalmente hay casos en los que un art\u00edculo o servicio adquirido no llevan el IVA, en ocasiones como la venta\u00a0 de loter\u00eda, seguros, los servicios de ense\u00f1anza o actividades sanitarias, por mencionar algunos.<\/p>\n

      \u00bfQui\u00e9n interviene en el IVA?<\/strong><\/h4>\n

      Algo caracter\u00edstico del IVA en comparaci\u00f3n con los dem\u00e1s tributos, es que intervienen 2 personas diferentes:\u00a0<\/p>\n

        \n
      • Contribuyentes: Son los que soportar el pago de impuestos con dinero propio y se aplica a todos los mexicanos<\/li>\n
      • Sujetos pasivos: Son las personas que se dedican a recaudar los impuestos y los entregan a Hacienda. Son personas como empresarios y profesionales que realizan actividades sujetas y no exentas del IVA<\/li>\n<\/ul>\n

        Al igual hay otros impuestos con ambas cualidades en la misma persona pero no aplica el IVA, impuestos como:\u00a0<\/p>\n

        El Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas (IRPF) en donde el contribuyente paga este impuesto y adicionalmente es sujeto pasivo ya que est\u00e1 obligado a presentar la declaraci\u00f3n de la renta en plazo.Al no cumplir con dicha obligaci\u00f3n, hacienda se dirigir\u00e1 contra \u00e9l.<\/p>\n

        En el impuesto del IVA, el contribuyente es el consumidor final ya que al momento de adquirir alg\u00fan bien o servicio, paga este impuesto.<\/p>\n

        Sin embargo, el sujeto pasivo son para empresarios o profesionales a los cuales se le est\u00e1 \u201ccomprando\u201d y es una obligaci\u00f3n recaudar ese IVA que el contribuyente le paga, por lo que debe ser entregado a hacienda en la forma y plazos establecidos por la ley.<\/p>\n

        Desglose de IVA<\/strong><\/h4>\n

        Te diremos c\u00f3mo puedes saber el valor del IVA cuando el precio no lo tiene agregado:<\/p>\n

        Al momento de realizar una cotizaci\u00f3n de una compra de producto o servicio a adquirir, es normal que las empresas no proporciones el precio con el IVA, por lo que si quieres facturar la compra, debes saber el total con el impuesto agregado.<\/p>\n

        Para calcular el IVA <\/strong>de un producto es f\u00e1cil, solo debes tomar el total sin impuestos y multiplicarlo por .16, el resultado ser\u00e1 la cantidad que debes agregarle al total sin impuestos.\u00a0<\/p>\n

        Digamos que vas a comprar un producto que vale $2,000 pesos. Para calcular el IVA debes multiplicar el precio por el\u00a0 .16, el resultado ser\u00e1 la cantidad adicional que pagar\u00e1s de impuesto de IVA.\u00a0<\/p>\n

        Si deseas realizar el c\u00e1lculo con el IVA aplicado en la frontera, lo que debes hacer es el ajuste de la tasa del IVA, es decir del 16% cambia al\u00a0 8%.<\/p>\n

        \u00bfC\u00f3mo declarar el IVA?<\/strong><\/h4>\n

        Como mencionamos anteriormente, una de las obligaciones que tiene el sujeto pasivo<\/strong> es declarar trimestralmente las autoliquidaciones del IVA<\/strong>, conocido como Modelo 303.<\/strong><\/p>\n

        Dicha obligaci\u00f3n se lleva a cabo ingresando el dinero en arcas p\u00fablicas recayendo en el sujeto pasivo y no sobre el contribuyente.\u00a0<\/p>\n

        \u00bfQu\u00e9 es el ISR?<\/strong><\/h4>\n

        El Impuesto Sobre la Renta <\/strong>mejor conocido como ISR<\/strong> es un impuesto que se aplica directamente a las ganancias que se obtienen<\/strong> por medio del ejercicio, es decir, se mantiene constante en comparaci\u00f3n de los ingresos y deducciones autorizadas sea la naturaleza, denominaci\u00f3n y origen que sea.\u00a0 La utilidad del bien o actividad se grava cuando se incrementa el patrimonio del contribuyente.\u00a0<\/p>\n

        Cabe mencionar que tanto las personas f\u00edsicas como morales deben pagarlo<\/strong> pues es una gran parte de Finanzas Publicidad en el Pa\u00eds. Con la recaudaci\u00f3n el Gobierno puede proveer recursos para que se apliquen a los gastos de utilidad en general.\u00a0<\/p>\n

        \u00bfC\u00f3mo se aplica el ISR?<\/strong><\/h4>\n

        En M\u00e9xico, se debe pagar el ISR en casos<\/strong> como:<\/p>\n

          \n
        • Salarios.<\/li>\n
        • Remuneraciones a miembros de consejos.<\/li>\n
        • Honorarios.<\/li>\n
        • Arrendamiento de inmuebles y muebles.<\/li>\n
        • Comisarios y gerentes.<\/li>\n
        • Actividades art\u00edsticas, deportivas o espect\u00e1culos p\u00fablicos.<\/li>\n
        • Remanente distribuible de personas morales con fines no lucrativos.<\/li>\n
        • Contratos de servicio tur\u00edstico de tiempo compartido.<\/li>\n
        • Enajenaci\u00f3n de acciones.<\/li>\n
        • Arrendamiento financiero.<\/li>\n
        • Regal\u00edas, asistencia t\u00e9cnica y publicidad.<\/li>\n
        • Dividendos, utilidades, remesas y ganancias distribuidas por personas morales.<\/li>\n
        • Venta de bienes inmuebles; construcci\u00f3n de obras, instalaci\u00f3n, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles, inspecci\u00f3n o supervisi\u00f3n y otros ingresos.<\/li>\n<\/ul>\n

          \u00bfQui\u00e9nes deben hacer el pago del ISR?<\/strong><\/h4>\n

          Seg\u00fan la ley del Impuesto Sobre la Renta, todas las personas tanto f\u00edsicas como las morales, tienen la obligaci\u00f3n de realizar el pago del impuesto sobre la renta<\/strong> casos como:<\/p>\n

            \n
          • Cualquier residente de M\u00e9xico sin importar que sus ingresos procedan de cualquier otro lugar<\/li>\n
          • Los residentes en el extranjero que est\u00e1n permanentemente en el pa\u00eds<\/li>\n
          • Los residentes en el extranjero con ingresos originados de fuentes de riqueza ubicadas en el territorio nacional\u00a0\u00a0<\/li>\n<\/ul>\n

            \u00bfC\u00f3mo se puede calcular el ISR?<\/strong><\/h4>\n

            Como primer paso, se debe identificar el total de los ingresos en cierto periodo<\/strong>, puede ser mensual, quincenal o anual. Al momento de saber la calidad, junto con las tablas proporcionadas del\u00a0 Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT), <\/strong>puedes conocer los porcentajes de ISR que son aplicados dependiendo del nivel salarial de cada uno.<\/p>\n

            Con las tablas se puede conocer el rango en el cual te encuentras con tu salario. Las tablas est\u00e1n conformadas por 11 niveles, con un l\u00edmite superior y un l\u00edmite inferior en cada uno. La tabla se realiz\u00f3 con el fin de conocer e identificar en qu\u00e9 nivel se encuentra el salario. Cabe destacar que hay tablas para calcular el ISR mensual, anual o quincenal.<\/p>\n

            Ahora que sabes el rango en el cual te encuentras, debes restar a tus ingresos el l\u00edmite inferior<\/strong> nombrado como \u201dRango salarial\u201d. Con el resultado obtenido, se debe aplicar la tasa que est\u00e9 se\u00f1alada en la tabla.\u00a0\u00a0<\/p>\n

            La cantidad obtenida se debe sumar la cuota fija establecida por el SAT que de igual forma, var\u00eda dependiendo del nivel de egreso, a esto se lo conoce como ISR.<\/p>\n

            \u00bfC\u00f3mo presentar la declaraci\u00f3n de Impuesto sobre la Renta (ISR)?<\/strong><\/h4>\n

            A continuaci\u00f3n te diremos c\u00f3mo puedes presentar la declaraci\u00f3n anual ISR por internet:\u00a0<\/strong><\/p>\n

            Si eres persona f\u00edsica <\/strong>debes:<\/p>\n

              \n
            • Descargar el programa creado por el SAT \u201cDeclaraSAT”” o usar \u201cDeclaraSAT\u201d en L\u00ednea.<\/li>\n
            • Debes ingresar datos personales en el programa<\/li>\n
            • A continuaci\u00f3n, debes generar el archivo de env\u00edo de la declaraci\u00f3n\u00a0\u00a0<\/li>\n
            • Al finalizar debes de enviar la declaraci\u00f3n al SAT<\/li>\n<\/ul>\n

              Una vez que el SAT reciba tu declaraci\u00f3n, enviar\u00e1 un acuse de recibo. Si la declaraci\u00f3n da como resultado o saldo a favor, has terminado el procedimiento.<\/p>\n

              De lo contrario, debes ingresar al portal web de tu banco para poder efectuar el pago del impuesto, al finalizar el pago, el banco autom\u00e1ticamente te har\u00e1 llegar\u00a0 un recibo de comprobaci\u00f3n de pago.<\/p>\n

              Si eres persona moral,<\/strong> debes seguir los pasos:<\/p>\n

                \n
              • Debes usar la nueva versi\u00f3n del programa indicado para personas morales del SAT<\/li>\n
              • Debes ingresar datos personales en el programa<\/li>\n
              • A continuaci\u00f3n, debes generar el archivo de env\u00edo de la declaraci\u00f3n\u00a0\u00a0<\/li>\n<\/ul>\n

                Una vez que el SAT reciba tu declaraci\u00f3n, enviar\u00e1 un acuse de recibo con el sello digital por lo que si la declaraci\u00f3n da como resultado o saldo a favor, has terminado el procedimiento.<\/p>\n

                De lo contrario, debes ingresar al portal web de tu banco para poder efectuar el pago del impuesto, al finalizar el pago, el banco autom\u00e1ticamente te har\u00e1 llegar\u00a0 un recibo de comprobaci\u00f3n de pago.<\/p>\n

                Ahora que conoces ambos impuestos por separado, te hablaremos de la declaraci\u00f3n informativa m\u00faltiple (DIM).<\/p>\n

                Declaraci\u00f3n informativa de IVA con la anual de ISR<\/strong><\/h4>\n

                A continuaci\u00f3n te hablaremos de una herramienta del SAT que te permite presentar la declaraci\u00f3n informativa de la retenci\u00f3n de impuestos de ISR, IVA o IEPS, en el ejercicio anterior.<\/p>\n

                Todas las personas f\u00edsicas y morales pueden hacer uso de la herramienta a m\u00e1s tardar el 15 de febrero de cada a\u00f1o. Recuerda que es un tr\u00e1mite Anual.<\/p>\n

                \u00bfC\u00f3mo realizar la DIM?<\/strong><\/h4>\n
                  \n
                • Primero debes descargar la aplicaci\u00f3n DIM del apartado de “Contenidos relacionados” de https:\/\/www.sat.gob.mx\/declaracion\/23734\/declaracion-informativa-multiple-(dim)\u00a0<\/li>\n
                • Una vez instalada, debes ingresar y llenar los datos que te piden<\/li>\n
                • Posteriormente debes generar el archivo .dec.<\/li>\n
                • Una vez que cuentes con el archivo, debes ingresar a https:\/\/tramitesdigitales.sat.gob.mx\/MultiplesInternet\/login.aspx en donde debes iniciar sesi\u00f3n con tu RFC y constrase\u00f1a<\/li>\n
                • Una vez dentro, solo debes enviar el archivo .dec.<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

                  DECLARACI\u00f3N INFORMATIVA DE IVA CON LA ANUAL DE ISR Declaraci\u00f3n informativa de IVA con la anual de ISR Primero te hablaremos del IVA, luego del ISR y posteriormente de la Declaraci\u00f3n informativa M\u00faltiple (DIM). \u00bfQu\u00e9 es el SAT? El Sistema de Administraci\u00f3n Tributaria mejor conocido por sus siglas SAT, es una instituci\u00f3n que forma parte […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":13203,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[94],"tags":[],"class_list":["post-16299","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-impulso-pyme"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16299","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=16299"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16299\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/13203"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=16299"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=16299"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=16299"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}