{"id":16290,"date":"2026-08-10T12:53:42","date_gmt":"2026-08-10T18:53:42","guid":{"rendered":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/declaracion-anual-personas-morales\/"},"modified":"2026-08-10T12:53:42","modified_gmt":"2026-08-10T18:53:42","slug":"declaracion-anual-personas-morales","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/declaracion-anual-personas-morales\/","title":{"rendered":"DECLARACI\u00f3N ANUAL PERSONAS MORALES"},"content":{"rendered":"

DECLARACI\u00f3N ANUAL PERSONAS MORALES<\/h1>\n
\n

La ropa, gasolina, productos de higiene son algunos gastos que no puedes deducir ante el SAT<\/strong> en tu declaraci\u00f3n anual 2022<\/strong><\/p>\n<\/blockquote>\n

Faltan pocos meses para la declaraci\u00f3n anual 2022<\/strong>, por lo que ser\u00e1 mejor ordenar tus cuentas y papeleo para cumplir esta obligaci\u00f3n fiscal. Para llevar a cabo este procedimiento es importante conocer cu\u00e1les son los productos o servicios que son deducibles ante el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) <\/strong>y cu\u00e1les no.<\/p>\n

Si bien en casi cualquier compra se nos puede dar una factura, no todo lo que adquirimos es deducible, pues existen ciertos lineamientos de lo que podemos anexar en nuestros comprobantes fiscales, por ello en EdiFactMx<\/strong> te revelamos cu\u00e1les son los gastos que no son deducibles de impuestos.<\/strong><\/p>\n

Es importante recordar que si eres una persona fiscal la declaraci\u00f3n de impuestos se debe de realizar en el mes de abril.<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 no puedo deducir ante el SAT en mi declaraci\u00f3n anual 2022?<\/h2>\n

Si eres una persona f\u00edsica existen ciertos productos y servicios que no son deducibles ante el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria, entre ellos est\u00e1n:\u00a0<\/p>\n

    \n
  • Ropa para ni\u00f1os<\/li>\n
  • Productos de higiene personal, siempre y cuando no sean art\u00edculos para la limpieza de alg\u00fan negocio.<\/li>\n
  • Medicamentos que no se incluyan en la factura del hospital.<\/li>\n
  • Electrodom\u00e9sticos (como licuadoras, lavadoras, etc) para tu vivienda, a menos que estos se emplean para un negocio.<\/li>\n
  • Gasolina, pago de taxis, o similares.<\/li>\n<\/ul>\n

    Para que la deducci\u00f3n en tu declaraci\u00f3n de impuestos sea procedente ante las autoridades fiscales, no debe contener los siguientes gastos:<\/p>\n

      \n
    • Seguros de vida o de retiro<\/li>\n
    • Donativos si no se hicieron a la administraci\u00f3n Federal, o bien a donatarias con autorizaci\u00f3n oficial, o si no tienes el comprobante fiscal que corresponde a esa operaci\u00f3n<\/li>\n
    • Cuotas de transporte escolar, cuando la instituci\u00f3n no establezca como obligatorio el contratar este servicio.<\/li>\n<\/ul>\n

      \u00bfCu\u00e1ndo se hace la declaraci\u00f3n de impuestos?<\/h2>\n

      De acuerdo con el calendario del SAT, las personas morales deben cumplir con la declaraci\u00f3n anual 2022 entre el 1 y el 31 de marzo<\/strong>, mientras que las personas f\u00edsicas pueden presentarla entre el 1 y el 30 de abril pr\u00f3ximos<\/strong><\/p>\n

      Uso del CFDI de acuerdo con la deducci\u00f3n autorizada.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 <\/strong><\/p>\n

      Adicional a la validaci\u00f3n de clave del producto o servicio se recomiendo verificar el uso correcto del CFDI de acuerdo con la tabla:<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
      \n

      c_UsoCFDI<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Descripci\u00f3n<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Aplica para tipo persona<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      F\u00edsica<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Moral<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      D01<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Honorarios m\u00e9dicos, dentales y gastos hospitalarios.<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      D02<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Gastos m\u00e9dicos por incapacidad o discapacidad<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      D03<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Gastos funerales.<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      D04<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Donativos.<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      D05<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Intereses reales efectivamente pagados por cr\u00e9ditos hipotecarios (casa habitaci\u00f3n).<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      D06<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Aportaciones voluntarias al SAR.<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      D07<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Primas por seguros de gastos m\u00e9dicos.<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      D08<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Gastos de transportaci\u00f3n escolar obligatoria.<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      D09<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Dep\u00f3sitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      D10<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Pagos por servicios educativos (colegiaturas)<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      S\u00ed<\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      No<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

      Beneficios.<\/strong><\/p>\n

        \n
      • Disminuir el pago de tu impuesto.<\/li>\n<\/ul>\n
          \n
        • Es m\u00e1s probable tener alg\u00fan importe a favor del contribuyente.<\/li>\n<\/ul>\n

          Deducciones personales<\/strong><\/p>\n

          Si eres persona f\u00edsica residente en el pa\u00eds y obtienes ingresos por salarios, en el c\u00e1lculo del impuesto anual tienes el derecho de hacer uso de las siguientes deducciones autorizadas.<\/p>\n

          Tipos de deducciones personales: <\/strong><\/p>\n

          Salud<\/strong>.<\/p>\n

            \n
          • Honorarios\u00a0m\u00e9dicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicolog\u00eda y nutrici\u00f3n.<\/li>\n
          • Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.<\/li>\n<\/ul>\n
              \n
            • Honorarios a enfermeras.<\/li>\n
            • An\u00e1lisis, estudios cl\u00ednicos.<\/li>\n
            • Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitaci\u00f3n del paciente.<\/li>\n
            • Pr\u00f3tesis.<\/li>\n
            • Compra de lentes \u00f3pticos graduados para corregir efectos visuales(hasta por $2,500).<\/li>\n
            • Primas por seguros de gastos m\u00e9dicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones p\u00fablicas de seguridad social.<\/li>\n<\/ul>\n

              La factura es proporcionada por personas con t\u00edtulo profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.<\/p>\n

              Educaci\u00f3n.<\/strong><\/p>\n

                \n
              • Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los montos siguientes (l\u00edmite anual de deducci\u00f3n):<\/li>\n<\/ul>\n

                \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 – Preescolar: 14,200 pesos.<\/p>\n

                \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 – Primaria: 12,900 pesos.<\/p>\n

                \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 – Secundaria: 19,900 pesos.<\/p>\n

                \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 – Profesional t\u00e9cnico: 17,100 pesos.<\/p>\n

                \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 – Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.<\/p>\n

                Cuando\u00a0realices pagos en un mismo ejercicio fiscal, por una misma persona, por servicios de ense\u00f1anza correspondientes a dos niveles educativos, el l\u00edmite anual de deducci\u00f3n que\u00a0puedes disminuir es el que corresponde al monto mayor de los dos niveles, independientemente de que se trate del nivel que concluy\u00f3 o el que inici\u00f3.<\/p>\n

                Para los CFDIs correspondientes a las colegiaturas se debe confirmar que contenga en \u00a0el complemento de datos que incluye el nombre y la CURP del alumno, su nivel escolar y Clave de Reconocimiento de validez oficial.<\/p>\n

                Las cuotas por concepto de inscripci\u00f3n o reinscripci\u00f3n no pueden ser deducibles.<\/p>\n

                  \n
                • Transporte escolar, s\u00f3lo si es obligatorio.<\/li>\n<\/ul>\n

                  Otros.<\/strong><\/p>\n

                    \n
                  • Gastos funerarios de tu c\u00f3nyuge o concubino\/a, as\u00ed como para tus padres, abuelos, hijos y nietos, podr\u00e1s realizarlos con cualquier medio de pago y debes contar con la factura.<\/li>\n
                  • Intereses reales devengados y efectivamente pagados por cr\u00e9ditos hipotecarios, destinados a tu casa habitaci\u00f3n, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras, y siempre que el cr\u00e9dito otorgado no exceda de setecientas\u00a0cincuenta\u00a0mil unidades de inversi\u00f3n.<\/li>\n
                  • Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.<\/li>\n<\/ul>\n

                    No ser\u00e1n onerosos ni remunerativos.<\/p>\n

                    El monto de los donativos no exceder\u00e1 de 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta del a\u00f1o anterior, antes de aplicar las deducciones personales correspondientes a dicho a\u00f1o.\u00a0\u00a0<\/p>\n

                      \n
                    • Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).<\/li>\n
                    • El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.<\/li>\n<\/ul>\n

                      El monto total de las deducciones personales (excepto gastos m\u00e9dicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, as\u00ed como est\u00edmulos fiscales) no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualizaci\u00f3n (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos, incluidos los exentos, lo que resulte menor.<\/p>\n

                      Para hacer valida la deducci\u00f3n de estos gastos personales en su mayoria la forma de pago debe ser transferencia electronica de fondos, cheque nominativo, tarjeta de credito, debido o de servicios.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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