{"id":15158,"date":"2026-08-10T12:41:34","date_gmt":"2026-08-10T18:41:34","guid":{"rendered":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/como-factura-una-agencia-de-viajes-en-mexico\/"},"modified":"2026-08-10T12:41:34","modified_gmt":"2026-08-10T18:41:34","slug":"como-factura-una-agencia-de-viajes-en-mexico","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/como-factura-una-agencia-de-viajes-en-mexico\/","title":{"rendered":"\u00bfC\u00f3mo factura una agencia de viajes en Mexico?"},"content":{"rendered":"

\u00bfC\u00f3mo factura una agencia de viajes en Mexico?<\/h1>\n

\u00bfQu\u00e9 es el R\u00e9gimen Especial de Agencia de Viajes?<\/strong><\/h4>\n

Se le denomina al conjunto de condiciones de manera obligatoria que est\u00e1n relacionadas con las operaciones que realizan las agencia de viajes y como estas deben ser contabilizadas.<\/p>\n

En el R\u00e9gimen Especial de Agencia de Viajes no se cuentan las agencias de viajes, organizadores de circuitos tur\u00edsticos o cualquier profesional que act\u00fae por a parte y utilice\u00a0<\/p>\n

sus propios servicios de transporte u hosteler\u00eda.<\/p>\n

\u00bfEn qu\u00e9 momento se aplica el R\u00e9gimen Especial de Agencia de Viajes?<\/strong><\/h4>\n

Para saber en qu\u00e9 momento debe aplicarse el R\u00e9gimen Especial de Agencia de Viajes, es necesario dirigirnos a la \u201cacci\u00f3n\u201d de la agencia de viajes:<\/p>\n

    \n
  • Se manejan hacia el cliente con nombre propio: Es cuando la agencia de viajes contrata servicios de hosteler\u00eda o transporte a las empresas correspondientes, recibiendo una factura con IVA basado en el R\u00e9gimen General. Cabe mencionar que los servicios que fueron prestados por la agencia en nombre propio (del cliente), se debe facturar bajo el R\u00e9gimen Especial a los clientes.<\/li>\n<\/ul>\n
      \n
    • Se manejan hacia el viajero en nombre ajeno. Se da cuando la agencia de viajes act\u00faa solo como mediador entre la empresa de transporte\/hosteler\u00eda y de los clientes. Aqu\u00ed es necesario que las agencias de viajes expidan una factura influye en el IVA por el servicio de mediaci\u00f3n y las empresas de transporte\/hosteler\u00eda por lo que es necesario enviar la factura (IVA repercutido) a los clientes por sus servicios.<\/li>\n<\/ul>\n

      \u00bfC\u00f3mo facturar por el R\u00e9gimen Especial?<\/strong><\/h4>\n

      Es importante mencionar que aquellas operaciones realizadas fuera de la Uni\u00f3n Europea est\u00e1n exentas del IVA. Por lo que solo se aplicar\u00e1 la parte proporcional del costo en los pa\u00edses que se deba incluir IVA.<\/p>\n

      Para iniciar el proceso de facturaci\u00f3n se debe hacer un c\u00e1lculo de la base imponible. Seg\u00fan lo establecido, esta base debe ser igual al margen bruto de las operaciones, es decir:<\/p>\n

      Margen Bruto= Ingresos (sin IVA) facturados al cliente \u2013 Costes (IVA incluido) de bienes o servicios adquiridos por la agencia y que redunde en beneficio del viajero<\/p>\n

      \u00bfCu\u00e1les son algunos elementos exentos para el c\u00e1lculo?<\/strong><\/h4>\n
        \n
      • Cualquier operaci\u00f3n realizada fuera de la Uni\u00f3n Europea<\/li>\n
      • Cantidades relacionadas al cambio de moneda extranjera o compraventa<\/li>\n
      • Gastos de tel\u00e9fono, correspondencia\u00a0<\/li>\n<\/ul>\n

        Es importante decir que al momento de enviar la factura al cliente, debe mencionar \u201cR\u00e9gimen Especial de las Agencias de Viajes\u201d, para que el destinatario tenga conocimiento de que no podr\u00e1 deducir el IVA que soporta.<\/p>\n

        Caracter\u00edsticas fiscales del r\u00e9gimen<\/strong><\/h4>\n

        Desde hace unos a\u00f1os ya han surgido cambios en la\u00a0 Legislaci\u00f3n vigente. Es importante mencionar pues cambios toman en consideraci\u00f3n dos aspectos importantes.<\/p>\n

          \n
        • Base imponible ser\u00e1 el margen bruto obtenido por la Agencia de Viajes<\/li>\n
        • IVA soportado en las adquisiciones de Bienes y Servicios<\/li>\n<\/ul>\n

          Es decir, no podr\u00e1 ser deducible en las adquisiciones realizadas para efectuar el viaje, y que redunden directamente en beneficio del viajero y que el IVA soportado si ser\u00e1 deducible.<\/p>\n

          \u00bfSe puede aplicar el r\u00e9gimen general si tengo una Agencia de viajes?<\/strong><\/h4>\n

          Desde el 1 de Enero de 2015, se establece que si los bienes y servicios correspondan a empresas con derecho a la deducci\u00f3n, se puede elegir el r\u00e9gimen general del impuesto.\u00a0<\/p>\n

          Si se elige esta opci\u00f3n, es de gran importancia comunicarlo al destinatario por escrito previamente a la prestaci\u00f3n de los servicios. De igual manera debe estar de forma correcta y especificada en la factura, donde en ning\u00fan caso consta la menci\u00f3n al \u00abR\u00e9gimen especial de las agencias de viajes\u00bb.<\/p>\n

          Se puede decir que dependiendo del car\u00e1cter de la intervenci\u00f3n y de las prestaciones que se realicen, se podr\u00e1 determinar si\u00a0 las agencias de viajes se les debe aplicar el r\u00e9gimen.\u00a0<\/p>\n

          Si es que se realiza por cuenta ajena, los servicios que son ofrecidos aplicar\u00e1n en el r\u00e9gimen general pues est\u00e1n excluidos del r\u00e9gimen especial.<\/p>\n

          Si es que se realiza por nombre propio, es importante diferenciar 2 casos: Si la empresa utilizara medio propios, se debe aplicar el r\u00e9gimen general pero s\u00ed da una prestaci\u00f3n propia, bienes o servicios prestados por otros, entrar\u00e1 dentro del r\u00e9gimen especial.<\/p>\n

          Deducciones de este r\u00e9gimen\u00a0<\/strong><\/h4>\n

          Contemplando lo mencionado anteriormente, se puede decir que la Ley del IVA no permite a las agencias de viajes (ya sean minoristas o mayoristas) deducir las cuotas del IVA soportadas en la contrataci\u00f3n de bienes y servicios para el beneficio del viajero.\u00a0<\/p>\n

          Las cuotas relacionadas con la contrataci\u00f3n en nombre propio de hoteles, billetes de avi\u00f3n, transportes, etc.<\/p>\n

          El \u00fanico caso en el que las agencias de viaje pueden deducir el IVA soportado son derivados de los gastos que no sean sujetos al viaje, por ejemplo\u00a0 alquiler del local, mantenimiento, equipos y materiales, etc.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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