{"id":14562,"date":"2026-08-10T12:35:25","date_gmt":"2026-08-10T18:35:25","guid":{"rendered":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/cfdi-de-retenciones-e-informacion-de-pagos\/"},"modified":"2026-08-10T12:35:25","modified_gmt":"2026-08-10T18:35:25","slug":"cfdi-de-retenciones-e-informacion-de-pagos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/cfdi-de-retenciones-e-informacion-de-pagos\/","title":{"rendered":"CFDI DE RETENCIONES E INFORMACI\u00f3N DE PAGOS"},"content":{"rendered":"

CFDI DE RETENCIONES E INFORMACI\u00f3N DE PAGOS<\/h1>\n

CFDI de retenciones<\/strong><\/h2>\n

Desde el 1 de enero de 2022 entr\u00f3 en vigor la versi\u00f3n 4.0 del CFDI en donde hay modificaciones. Te explicaremos acerca del CFDI y sobre los cambios de retenci\u00f3n e informaci\u00f3n de pagos.<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 es el CFDI?<\/strong><\/h4>\n

El CFDI mejor conocido por su abreviatura Comprobante Fiscal Digital por Internet, <\/strong>es un comprobante que define un determinado bien y\/o servicio que fue adquirido, mencionado la fecha en la que se hizo la transacci\u00f3n, el costo con el que fue comprado y menciona detalladamente los impuestos que corresponden al pago de dicha operaci\u00f3n.<\/p>\n

\u00bfPara qu\u00e9 sirve y c\u00f3mo funciona?<\/strong><\/h4>\n

Al instante en el que hay emisi\u00f3n de una factura electr\u00f3nica, se obtienen 2 archivos: en Formato XML y en Formato PDF. El PDF es una presentaci\u00f3n de modo f\u00edsico del XML y se utiliza como un apoyo entre la transacci\u00f3n de quien lo emite como quien lo recibe, pero el archivo XML es de mayor importancia ya que es el \u00fanico formato en el que el SAT lo valida.\u00a0<\/p>\n

Las facturas incorporan informaci\u00f3n que son de suma importancia y de delicadeza tanto para las empresas (emisoras) como para los contribuyentes (receptores). Si en alg\u00fan caso, alguien llegara a tener acceso a las facturas, podr\u00edan notar las actividades de un negocio o de una persona f\u00edsica. Por tal raz\u00f3n, los CFDI est\u00e1n encriptados con avanzados mecanismos de seguridad.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 datos debe de tener un CFDI?<\/strong><\/h4>\n

Seg\u00fan el art\u00edculo 29-A del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n<\/strong>, los comprobantes fiscales deben de tener el RFC de quien lo emite as\u00ed como quien lo recibe, el domicilio del emisor, el CSD con el n\u00famero de serie correspondiente de acuerdo al SAT, unidad de medida, descripci\u00f3n y c\u00f3digo del bien y\/o servicio adquirido.\u00a0<\/p>\n

\u00bfCu\u00e1les son los tipos de CFDI?<\/strong><\/h4>\n
    \n
  • Comprobante de Ingreso<\/li>\n
  • Comprobante de Egreso<\/li>\n
  • Comprobante de Traslado<\/li>\n
  • Comprobante de Recepci\u00f3n de Pagos<\/li>\n
  • Comprobante de N\u00f3mina<\/li>\n
  • Comprobante de Retenciones e Informaci\u00f3n de Pagos\u00a0<\/li>\n<\/ul>\n

    Comprobante de Retenciones e Informaci\u00f3n de Pagos<\/strong><\/h4>\n

    Es un comprobante que respalda las retenciones de impuestos que fueron realizados o por aquellos pagos hechos contemplando que sean del extranjero. Este tipo de comprobante no se ubica en el cat\u00e1logo de CFDI ya que se realiza de manera distinta a los dem\u00e1s (Publicada en el Anexo 20 de la Gu\u00eda de Llenado de CFDI)\u00a0\u00a0<\/p>\n

    Antes se le conoc\u00eda a este comprobante como Constancias de Retenciones pero en la actualidad se le conoce como Documento Electr\u00f3nico de Retenciones e Informaci\u00f3n de Pagos<\/strong>, pero en el CFDI se aplica como Constancia de Retenci\u00f3n 2018.\u00a0<\/p>\n

    Documentos que se deben de emitir de Informaci\u00f3n de pagos y retenciones SAT\u00a0<\/strong><\/h4>\n
      \n
    • Pagos al extranjero<\/li>\n
    • Utilidades<\/li>\n
    • Premios<\/li>\n
    • Enajenaci\u00f3n de un bien<\/li>\n
    • IVA<\/li>\n
    • Impuesto Especial sobre Producci\u00f3n y Servicios (IEPS)<\/li>\n
    • Arrendamiento de fideicomiso<\/li>\n<\/ul>\n

      Los CFDI tienen datos similares a los Comprobantes tradicionales pero la diferencia es que se descomponen de manera diferente ya que los datos espec\u00edficos\u00a0 se desglosan para distintos tipos de retenciones de impuestos, excepto los salarios.\u00a0\u00a0<\/p>\n

      Entre las retenciones aplica el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Se aplica la retenci\u00f3n a los ingresos que hay un incremento en los bienes, por ejemplo el Salario Bruto de los empleados puede disminuir cuando se aplica la retenci\u00f3n.<\/p>\n

      Cuando se aplica la retenci\u00f3n de ley al ingreso bruto, se le conoce como Sueldo Neto. <\/strong>\u00a0<\/p>\n

      \u00bfQui\u00e9nes deben de emitir un CFDI de Retenciones e Informaci\u00f3n de Pagos?<\/strong><\/h4>\n

      Si hay casos en los que se hace una enajenaci\u00f3n de acciones, las utilidades son repartidas, hay regal\u00edas por derecho de autor, pago que son efectuados a favor de los residentes extranjeros, intereses deducibles por los cr\u00e9ditos hipotecarios, etc. La emisi\u00f3n de un comprobante de retenciones y pagos es una responsabilidad de todos los contribuyentes sin importar que sea persona f\u00edsica o moral.<\/p>\n

      Si se comete un error en el CFDI de retenciones, se puede cancelar y volver a hacer otro con los datos corregidos.<\/p>\n

      Retenciones Fiscales Electr\u00f3nicas<\/strong><\/h4>\n

      En Edifact<\/strong> ofrecemos esta soluci\u00f3n la cual est\u00e1 indicada a todas las personas f\u00edsicas o morales que en la realizaci\u00f3n de una actividad econ\u00f3mica est\u00e9n obligadas a expedir un comprobante fiscal por retenciones o para asentar informaci\u00f3n, de conformidad con las disposiciones fiscales.\u00a0<\/p>\n

      Retenciones R2000 EdiFactMx<\/strong> consiste en una suscripci\u00f3n anual para expedir el comprobante fiscal de retenciones a trav\u00e9s de un portal web que permita la emisi\u00f3n y almacenamiento de los mismos, es una suscripci\u00f3n por RFC.<\/p>\n

      El sistema es implementado en la Nube lo que permite tener acceso desde cualquier lugar y dispositivo con conexi\u00f3n a internet.<\/p>\n

      Si deseas conocer m\u00e1s informaci\u00f3n te invitamos a conocer nuestra p\u00e1gina\u00a0https:\/\/www.edifact.com.mx\/cfdi-retenciones-pagos\u00a0<\/p>\n

      \u00bfCu\u00e1les son los complementos del CFDI de Retenciones e Informaci\u00f3n de Pagos?<\/strong><\/h4>\n

      Para que el CFDI sea v\u00e1lida y pueda cumplir como comprobante de retenciones 2018 e informaci\u00f3n de pagos, debe de tener un complemento pero esto depende de la operaci\u00f3n que se lleve a cabo, a continuaci\u00f3n mencionaremos el tipo de operaciones y los complementos respectivos:\u00a0<\/p>\n

        \n
          \n
        • Actividades realizadas en el extranjero:<\/strong> El complemento ser\u00e1 \u201cPagos a Extranjeros\u201d<\/li>\n
        • Enajenaci\u00f3n de Acciones\/Operaciones en la bolsa:<\/strong> El complemento ser\u00e1 Enajenaci\u00f3n de Acciones\u00a0<\/li>\n
        • Arrendamiento en fideicomiso:<\/strong> El complemento ser\u00e1\u00a0 Arrendamiento en fideicomiso<\/li>\n
        • Fideicomiso sin Actividades Empresariales:<\/strong> El complemento ser\u00e1 Fideicomiso no Empresarial<\/li>\n
        • Dividendos o Utilidades Distribuidas Remanente Distribuible:<\/strong> El complemento ser\u00e1\u00a0 Dividendos<\/li>\n
        • Intereses Reales Deducibles por Cr\u00e9ditos Hipotecarios:<\/strong> El complemento ser\u00e1 Intereses Hipotecarios<\/li>\n
        • Operaciones Financieras derivadas del Capital:<\/strong> El complemento ser\u00e1 Operaciones con Derivadas<\/li>\n
        • \u00a0Intereses: El complemento ser\u00e1 Intereses<\/strong><\/li>\n
        • Obtenci\u00f3n de Premios:<\/strong> El complemento ser\u00e1 Premios<\/li>\n<\/ul>\n<\/ul>\n

          Para eso, es de gran importancia analizar cu\u00e1les son los casos en los que es una obligaci\u00f3n emitir este CFDI. Los complementos del esquema anterior de retenciones e informaci\u00f3n de pagos m\u00e1s empleados son: Timbre Fiscal Digital, Intereses, Dividendos, Enajenaci\u00f3n de Acciones, Arrendamiento en Fideicomiso, Pagos a Extranjeros, Premios, Fideicomiso no Empresarial, Planes de Retiro. Intereses Hipotecarios.<\/p>\n

          \u00bfDe qu\u00e9 se trata la versi\u00f3n 4.0 CFDI?<\/strong><\/h4>\n

          A partir del 1 de enero de 2022<\/strong> entraron en vigor los cambios en la facturaci\u00f3n electr\u00f3nica: Versi\u00f3n 4.0\u00a0\u00a0<\/p>\n

          En donde:<\/p>\n

            \n
          • De forma obligatoria se requiere incorporar\u00a0 el nombre y domicilio fiscal tanto del\u00a0 receptor como del emisor<\/li>\n
          • Se a\u00f1aden campos para poder identificar de manera m\u00e1s r\u00e1pida las operaciones en donde hay exportaci\u00f3n de mercanc\u00edas .<\/li>\n
          • Se determinan si las operaciones amparadas en el comprobante son objeto de impuestos indirectos<\/li>\n
          • Se integran apartados con el fin de reportar informaci\u00f3n correspondiente a las operaciones con el p\u00fablico en general, al igual que las que son realizadas a cuentas de terceras personas.<\/li>\n<\/ul>\n

            Retenciones informaci\u00f3n de pagos<\/strong><\/p>\n

              \n
            • La versi\u00f3n es de 2.0<\/li>\n
            • Se integra de manera obligatoria el nombre\u00a0 y domicilio fiscal tanto del\u00a0 receptor como del emisor<\/li>\n
            • Se puede relacionar con otros comprobantes fiscales<\/li>\n<\/ul>\n

              Recepci\u00f3n de pagos<\/strong><\/p>\n

                \n
              • La versi\u00f3n es de 2.0<\/li>\n
              • Se integran campos nuevos para poder determinar si las operaciones amparadas en el comprobante son objeto de impuestos indirectos<\/li>\n
              • Se a\u00f1ade un apartado nuevo con el resumen de los importes totales de los pagos que fueron efectuados siempre y cuando se expresan en la moneda nacional, al igual que los impuestos que fueron trasladados.<\/li>\n<\/ul>\n

                Modificaci\u00f3n del servicio de cancelaci\u00f3n de facturas<\/strong><\/p>\n

                Desde el 1 de Enero del 2022 se debe de indicar de manera obligatoria el motivo de la cancelaci\u00f3n de los CFDI. Al momento de elegir el motivo de cancelaci\u00f3n, se debe de poner\u00a0\u00a0<\/p>\n

                la clave 01 \u201cComprobante emitido con errores con relaci\u00f3n\u201d y se debe relacionar el folio fiscal del comprobante que sustituye al cancelado.<\/p>\n

                Al igual se modifican los plazos para poder realizar la cancelaci\u00f3n de facturas.<\/p>\n

                Actualmente si tienes dudas o necesitas a alg\u00fan experto que te ayude con la transici\u00f3n de la versi\u00f3n 3.3 a la 4.0<\/strong>, en Edifact<\/strong> estamos preparados y ofrecemos soluciones al contribuyente como la facturaci\u00f3n electr\u00f3nica dependiendo el tama\u00f1o de tu empresa, descarga masiva, etc.\u00a0 Con nuestras soluciones ya puedes timbrar el 4.0.<\/p>\n

                Somos expertos en el desarrollo, comercializaci\u00f3n e implementaci\u00f3n de soluciones de Facturaci\u00f3n Electr\u00f3nica CFDI.<\/strong><\/p>\n

                Si deseas conocer m\u00e1s informaci\u00f3n acerca de los planes de timbrado o de la facturaci\u00f3n, te invitamos a conocer nuestra p\u00e1gina https:\/\/www.edifact.com.mx\/\u00a0<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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