{"id":12099,"date":"2025-03-31T10:46:54","date_gmt":"2025-03-31T16:46:54","guid":{"rendered":"https:\/\/edifact.com.mx\/blog\/?p=12099"},"modified":"2025-03-31T11:03:38","modified_gmt":"2025-03-31T17:03:38","slug":"obligaciones-fiscales-de-los-jubilados","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.edifact.com.mx\/blog\/obligaciones-fiscales-de-los-jubilados\/","title":{"rendered":"Obligaciones fiscales de los jubilados en 2025: \u00bfCu\u00e1ndo deben presentar declaraci\u00f3n anual?"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Con el inicio del mes de abril, el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) abre el periodo para que las personas f\u00edsicas en M\u00e9xico presenten su declaraci\u00f3n anual correspondiente al ejercicio fiscal anterior. Este proceso genera dudas recurrentes entre los contribuyentes jubilados o pensionados, especialmente respecto a si est\u00e1n o no obligados a declarar. Aunque en la mayor\u00eda de los casos los ingresos por pensi\u00f3n est\u00e1n exentos, existen situaciones espec\u00edficas en las que s\u00ed se debe cumplir con esta obligaci\u00f3n fiscal.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfEst\u00e1n obligadas las personas jubiladas a declarar ante el SAT?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En t\u00e9rminos generales, <strong>las personas que \u00fanicamente reciben ingresos por concepto de pensi\u00f3n o jubilaci\u00f3n no est\u00e1n obligadas a presentar declaraci\u00f3n anual<\/strong>, siempre y cuando sus ingresos no rebasen los l\u00edmites establecidos por la ley y no se encuentren en ninguno de los supuestos que el SAT considera como obligatorios para declarar.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sin embargo, <strong>esta exenci\u00f3n no es universal<\/strong>. Existen condiciones fiscales que, al cumplirse, implican que una persona pensionada debe presentar su declaraci\u00f3n. El desconocimiento de estos casos puede derivar en omisiones fiscales que, en determinadas circunstancias, podr\u00edan tener consecuencias legales o impedir el acceso a posibles devoluciones de impuestos.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 ingresos est\u00e1n exentos del ISR en el caso de jubilados?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Conforme a la legislaci\u00f3n fiscal vigente, <strong>los ingresos por pensi\u00f3n o jubilaci\u00f3n est\u00e1n exentos del pago del Impuesto Sobre la Renta <a href=\"https:\/\/edifact.com.mx\/blog\/tag\/isr\/\" data-type=\"post_tag\" data-id=\"98\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">(ISR)<\/a> hasta por un monto equivalente a 15 veces la Unidad de Medida y Actualizaci\u00f3n (UMA)<\/strong>. En el a\u00f1o 2025, este umbral equivale a <strong>51,591.90 pesos mensuales<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Esto significa que si una persona jubilada recibe una pensi\u00f3n que no supera dicha cantidad mensualmente, los ingresos estar\u00e1n libres del ISR. No obstante, <strong>si se percibe una pensi\u00f3n mayor, el excedente deber\u00e1 integrarse como ingreso gravado<\/strong>, por lo que ser\u00e1 necesario incluirlo en la declaraci\u00f3n y calcular el impuesto correspondiente.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Casos en los que los jubilados deben presentar declaraci\u00f3n anual<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Aunque muchas personas pensionadas est\u00e1n exentas, el SAT establece <strong>tres situaciones principales<\/strong> en las que los jubilados <strong>s\u00ed est\u00e1n obligados<\/strong> a presentar declaraci\u00f3n anual:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">1. Cuando el ingreso total anual supera los 400,000 pesos<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Independientemente del tipo de ingreso, <strong>toda persona f\u00edsica debe presentar su declaraci\u00f3n anual si el total de ingresos obtenidos en el a\u00f1o fiscal anterior supera los 400,000 pesos<\/strong>. Esto aplica tambi\u00e9n a quienes reciben pensiones. Aunque se trate \u00fanicamente de ingresos de jubulados, si se rebasa ese monto acumulado en el a\u00f1o, se activa la obligaci\u00f3n fiscal.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">2. Si el jubilado recibe m\u00e1s de una pensi\u00f3n<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Hay casos en los que una persona puede recibir <strong>dos o m\u00e1s pensiones<\/strong>, ya sea porque fue beneficiario de distintas instituciones (por ejemplo, IMSS e ISSSTE) o porque cuenta con una pensi\u00f3n propia y otra derivada (como una pensi\u00f3n por viudez). <strong>Aunque el monto total recibido no supere los 400,000 pesos, la existencia de m\u00e1s de una fuente de ingresos por pensi\u00f3n obliga a presentar declaraci\u00f3n<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">3. Si se obtienen ingresos adicionales a la pensi\u00f3n<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En el caso de que el contribuyente obtenga ingresos por otras actividades econ\u00f3micas \u2014por ejemplo, arrendamiento de inmuebles, prestaci\u00f3n de servicios profesionales, actividades empresariales o ingresos por honorarios\u2014, <strong>aunque su pensi\u00f3n sea modesta, la combinaci\u00f3n de fuentes de ingreso obliga a presentar declaraci\u00f3n anual<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Ejemplos pr\u00e1cticos de jubilados que s\u00ed deben declarar<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para comprender mejor estos supuestos, presentamos algunos ejemplos basados en los criterios fiscales:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Una persona que recibe una pensi\u00f3n del IMSS por jubilaci\u00f3n y otra pensi\u00f3n por viudez<\/strong>. Aunque cada una sea menor al l\u00edmite mensual exento, al haber m\u00e1s de una fuente, est\u00e1 obligada a presentar declaraci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Un jubilado del ISSSTE que adem\u00e1s renta un inmueble o tiene un peque\u00f1o negocio<\/strong>. La combinaci\u00f3n de ingresos pensionarios y empresariales lo convierte en sujeto obligado.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Una persona jubilada que en todo el a\u00f1o acumul\u00f3 ingresos superiores a 400,000 pesos \u00fanicamente por pensi\u00f3n<\/strong>, aunque provenga de una sola fuente. El monto basta para hacer necesaria la presentaci\u00f3n de la declaraci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Beneficios de presentar la declaraci\u00f3n aun sin estar obligado<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Aun cuando no exista obligaci\u00f3n formal, <strong>es recomendable que los jubilados que tienen saldo a favor presenten su declaraci\u00f3n voluntariamente<\/strong>. Esto aplica especialmente para quienes han tenido retenciones de ISR superiores al impuesto que deber\u00edan pagar.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El <a href=\"https:\/\/www.sat.gob.mx\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">SAT <\/a>permite que los contribuyentes deduzcan gastos personales permitidos, lo que puede generar una devoluci\u00f3n. Entre las deducciones que pueden aplicarse destacan:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Gastos m\u00e9dicos y hospitalarios<\/li>\n\n\n\n<li>Intereses hipotecarios<\/li>\n\n\n\n<li>Donativos<\/li>\n\n\n\n<li>Primas por seguros de gastos m\u00e9dicos<\/li>\n\n\n\n<li>Colegiaturas<\/li>\n\n\n\n<li>Transportaci\u00f3n escolar obligatoria<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La deducci\u00f3n de estos conceptos puede significar una recuperaci\u00f3n de impuestos importante para los jubilados, sobre todo si durante el a\u00f1o realiz\u00f3 este tipo de gastos y su pensi\u00f3n excede el l\u00edmite exento.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Acceso al simulador de declaraci\u00f3n anual del SAT<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El SAT ha habilitado en su portal oficial un <strong>simulador de declaraci\u00f3n anual<\/strong>, en el cual los contribuyentes pueden consultar su informaci\u00f3n precargada y validar si tienen saldos a favor. Esta herramienta es especialmente \u00fatil para las personas pensionadas que desean anticipar el resultado de su declaraci\u00f3n antes de enviarla de forma definitiva.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El uso del simulador permite revisar los ingresos reportados por los retenedores, as\u00ed como confirmar que no haya omisiones o duplicidades, y que los datos sean correctos.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Fechas clave para cumplir con la obligaci\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La declaraci\u00f3n anual correspondiente al ejercicio fiscal 2024 deber\u00e1 presentarse <strong>durante todo el mes de abril de 2025<\/strong>. Es importante no dejar el tr\u00e1mite para el \u00faltimo momento, ya que puede haber alta demanda en el portal del SAT, lo que podr\u00eda dificultar el acceso o el env\u00edo del documento.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El proceso se realiza completamente en l\u00ednea a trav\u00e9s del portal oficial del SAT y, en la mayor\u00eda de los casos, puede concluirse en pocos minutos, especialmente si la informaci\u00f3n est\u00e1 precargada y no requiere correcciones.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Con el inicio del mes de abril, el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) abre el periodo para que las personas f\u00edsicas en M\u00e9xico presenten su declaraci\u00f3n anual correspondiente al ejercicio fiscal anterior. Este proceso genera dudas recurrentes entre los contribuyentes jubilados o pensionados, especialmente respecto a si est\u00e1n o no obligados a declarar. 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